A.不经过审批付款
B.总账与日记账、明细账由不同人员登记
C.未经开户行批准，坐支现金
D.支付款项所需印章由一人保管

A.未经授权对外订立合同
B.合同未全面履行或监控不当
C.合同内容存在重大疏漏和欺诈
D.合同纠纷处理不当

A.内部审计部门在组织中的地位
B.内部审计部门的职能范围
C.内部审计的技术才能要求
D.内部审计的专业应尽义务

A.帮助企业制定及修订新的政策、程序、做法
B.评价会计、运营及行政控制的可靠性、充分性及有效性
C.为企业增加新产品或服务提供建设性的商业建议
D.在兼并、收购和转型活动中发挥作用

A.内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后对外披露或报送相关部门
B.企业应当以12月31日作为年度内部控制评价报告的基准日，并于基准日后4个月内报出内部控制评价报告
C.对于基准日至内部控制评价报告发出日之间发生的影响内部控制有效性的因素，企业应当根据其性质和影响程度对评价结论进行相应调整
D.企业的经营管理者应当对内部控制评价报告的真实性负责

A.企业选聘优秀人才时，重点关注选聘对象的能力和薪资要求
B.企业确定选聘人员后，应当依法签订劳动合同，建立劳动用工关系
C.企业要对应聘人员进行试用，试用期满考核合格后，方可正式上岗；试用期满考核不合格者，应当令其接受培训，真正合格才能正式上岗
D.企业对考核不能胜任岗位要求的员工，应当及时暂停其工作，安排再培训，或调整工作岗位，安排转岗培训；仍不能满足岗位职责要求的，应当按照规定的权限和程序解除劳动合同

A.设计缺陷
B.运行缺陷
C.重大缺陷
D.重要缺陷

A.全面预算方法的选择所带来的风险
B.不编制预算或预算不健全而导致企业经营缺乏约束或盲目经营
C.预算目标不合理、编制不科学导致企业资源浪费或发展战略难以实现
D.预算缺乏刚性、执行不力、考核不严，导致预算管理流于形式

A.财务报告的编制违反会计法律法规和国家统一的会计准则制度而导致企业承担法律责任和声誉受损
B.企业提供虚假财务报告，误导财务报告使用者，造成决策失误，干扰市场秩序
C.企业不能有效利用财务报告，难以及时发现企业经营管理中的问题，可能导致企业财务和经营风险失控
D.财务报告要向各方利益者提供相应的信息

A.库存短缺或积压
B.采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈
C.资金损失
D.信用受损

A.注册会计师应对财务报告内部控制的有效性发表审计意见
B.注册会计师对财务报告和非财务报告内部控制的有效性均需发表审计意见
C.上市公司聘请的会计师事务所应当具有证券、期货业务资格
D.内部控制审计规定将自2011年1月1日起在全部上市公司施行