问答题X 纠错
甲公司2013年12月31日暂时性差异计算表
单位:万元
(2)递延所得税费用=50-(220-100)×25%+500×25%=145(万元)。
(3)递延所得税资产(贷方)=50-(220-100)×25%=20(万元),递延所得税负债(贷方)=500×25%=125(万元),应交所得税=[1800+120-(2113.06×1.03-2000×5%)×3%-200-50+410-500-200]×25%=329.43(万元)。
借:所得税费用474.43
贷:应交税费——应交所得税329.43
递延所得税资产20
递延所得税负债125
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