问答题X 纠错
(1)
借:银行存款2340
贷:主营业务收入2000
应交税费——应交增值税(销项税额)340
借:主营业务成本1400
贷:库存商品1400
借:主营业务收入300
贷:主营业务成本210
预计负债90
借:递延所得税资产22.5(90×25%)
贷:所得税费用22.5
(2)
借:发出商品500
贷:库存商品500
借:银行存款1053
贷:应交税费——应交增值税(销项税额)153(900×17%)
预收账款900
借:递延所得税资产100[(900-500)×25%]
贷:所得税费用100
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