单项选择题X 纠错
A.比值<1,二者都为负,可能存在企业多列成本费用、扩大税前扣除范围问题
B.比值为负数,且前者为正后者为负,可能存在企业多列成本费用、扩大税前扣除范围等问题
C.比值为负数,且前者为负后者为正,可能存在企业多列成本费用、扩大税前扣除范围等问题
D.比值为负数,且前者为正后者为负,分析无问题
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多项选择题
A.商场应按120万元计算销项税额
B.商场应按124.8万元计算销项税额
C.商场当月应抵扣的进项税额为20.4万元
D.商场当月应抵扣的进项税额为19.7万元
多项选择题
A.二级分支机构所在地主管税务机关自行对其主管二级分支机构实施税务检查,可对查实项目按照《企业所得税法》的规定自行计算查增的应纳税所得额和应纳税额。计算查增的应纳税所得额时,应减除允许弥补的汇总纳税企业以前年度亏损;对于需由总机构统一计算的税前扣除项目,不得由分支机构自行计算调整。
B.某分支机构分摊比例=(该分支机构营业收入/各分支机构营业收入之和)×0.35+(该分支机构职工薪酬/各分支机构职工薪酬之和)×0.35+(该分支机构资产总额/各分支机构资产总额之和)×0.30
C.分支机构注销后30日内,总机构应将分支机构注销情况报主管税务机关备案
D.汇总纳税企业按照《企业所得税法》规定汇总计算的企业所得税,包括预缴税款和汇算清缴应缴应退税款,50%在各分支机构间分摊,各分支机构根据分摊税款就地办理缴库或退库;50%由总机构分摊缴纳,其中25%就地办理缴库或退库,25%就地全额缴入中央国库或退库。
多项选择题
A.只从事棉布生产,年应税销售额超过50万元的个体工商户
B.只从事宠物饲料生产,年应税销售额超过50万元的企业
C.只从事报刊发行,年应税销售额超过50万元的事业单位性质的报社
D.只从事尿素生产,年销售额超过50万元的企业
多项选择题
A.提供应税服务:应收账款1060000贷:主营业务收入1000000应交税费——应交增值税(销项税税额)60000
B.购进应税服务:借:主营业务成本50000应交税费——应交增值税(进项税额)30000贷:应付账款530000
C.提供应税服务:借:应收账款1060000贷:主营业务收入1060000借:营业税金及附加53000贷:应交税费——应交营业税53000
D.购进应税服务:借:主营业务成本530000贷:应付账款530000
单项选择题
A.15日
B.30
C.45
D.60日
E.90日