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判断题

折扣销售不仅是货物价格的折扣,也可以给予实物折扣,并且可以将折扣部分从销售额中减除。

参考答案:

判断题

适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税项目、免征增值税项目。对进项税进行划分有技巧。可以采用税负无差别平衡点模型来分析,该模型为:用于一般计税项目的进项税÷无法划分的全部进项税=一般计税项目销售额÷全部销售额。当等于时无差别;当大于时,分别核算税负更轻;当小于时,不分别核算税负轻。

参考答案:

判断题

视同销售需要按照一定顺序核定销售额,并计算缴纳增值税。

参考答案:

多项选择题

A.反映企业购进货物或接受应税劳务支付的进项税额
B.反映实际已交纳的增值税
C.反映期末转入“未交增值税”的当期应缴未缴的增值税
D.反映销售货物或提供应税劳务应交纳的增值税额

多项选择题

A.未交增值税
B.进项税额
C.已交税金
D.转出多交增值税

多项选择题

A.未交增值税
B.减免税款
C.应交增值税
D.转出多交增值税

多项选择题

A.从境外载运旅客或货物至国内海关特殊监管区域及场所
B.从境内载运旅客或货物至国内海关特殊监管区域及场所
C.在国内海关特殊监管区域内载运旅客或货物
D.从国内海关特殊监管区域内载运旅客或货物至境外

多项选择题

A.发票代码
B.发票号码
C.承运人及纳税人识别号
D.发货人及纳税人识别号

多项选择题

A.《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)》
B.《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)
C.《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)
D.《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)附列资料》

多项选择题

A.《免抵退税申报汇总表》及其附表
B.《应税服务(研发、设计服务)免抵退税申报明细表》
C.当期《增值税纳税申报表》
D.免抵退税正式申报电子数据

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