问答题X 纠错
某市国税局在对该市某商业企业(增值税一般纳税人)2008年上半年增值税纳税情况进行检查时,发现该企业在增值税专用发票的使用和处理上存在以下问题:
(1)2008年1月,该企业在购进商品时,从销售方取得第三方开具的增值税专用发票。且增值税专用发票所注明的数量、金额与实际交易完全一致;
(2)2008年3月,该企业上月末销售的一批产品由于质量问题发生了退货,购买方已将发票联和抵扣联进行了账务处理,该商业企业即自行开具了红字增值税专用发票;
(3)2008年6月,该企业零售了一批服装、鞋帽(非劳保专用),开具了增值税专用发票。
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问答题
某市国税局在对该市某商业企业(增值税一般纳税人)2008年上半年增值税纳税情况进行检查时,发现该企业在增值税专用发票的使用和处理上存在以下问题:
(1)2008年1月,该企业在购进商品时,从销售方取得第三方开具的增值税专用发票。且增值税专用发票所注明的数量、金额与实际交易完全一致;
(2)2008年3月,该企业上月末销售的一批产品由于质量问题发生了退货,购买方已将发票联和抵扣联进行了账务处理,该商业企业即自行开具了红字增值税专用发票;
(3)2008年6月,该企业零售了一批服装、鞋帽(非劳保专用),开具了增值税专用发票。
多项选择题
A.支付的委托加工费
B.随同加工费支付的取得增值税专用发票注明的增值税(已通过税务认证)
C.支付的收回后直接销售的委托加工物资的消费税
D.随同加工费支付的取得普通发票包含的增值税
E.发出的用于委托加工物资的材料
单项选择题
A.-3.99
B.-3.03
C.-1.8
D.10.06
单项选择题
A.80
B.100
C.117
D.50