信通公司是一家总部位于中国的跨国公司。该公司在中国、英国、日本和美国等国家设...

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信通公司是一家总部位于中国的跨国公司。该公司在中国、英国、日本和美国等国家设有子公司，这些子公司之间的交易比较频繁，信通公司现金收付矩阵如表7-1所示。假定该公司的资金转移成本率为2%。
要求：请计算双边净额结算与多边净额结算比全额结算节约的资金转移成本。

参考答案：（3）如果该公司采用多边净额结算制度，将各公司间的现金收支互相冲销，公司内部资金转移金额为4.6万美元．其中英国子公司的现金收支净额为5-3-1=1千美元=0.1万美元，由中国母公司付给它，美国子公司的收支净额是7+1-21=-13千美元=-1.3万美元，需付给中国母公司，日本子公司的收支净额为-20-5-7= -32千美元=-3.2万美元，需付给中国母公司，资金转移成本为0.092万美元=920美元(4.6万美元x2％)，比没有净额结算制度时节约了4100-920=3180美元。比双边净额结算节省1140-920=220美元。

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参考答案：