A.初步计划和调查记录、审计方案以及外勤工作结果。
B.审计师记录整理的信息和通过观察情况、与人员面谈和检查记录所取得的信息。
C.一个中间事实或一组事实，审计师能够通过它们来断定某一审计结论的合理性。
D.对没有实现的预计目标、不适当的行动和应该采取却没有采取行动的相关系统所做的详细记录。

A.发布有关重大问题的中期报告
B.修改审计政策，允许管理层在一个具体的期限内答复
C.等待管理层的答复，然后发布审计报告
D.与外部审计师讨论这一情况

A.有助于确定实现审计业务目标所必需的工作性质、时间安排、测试范围
B.确保内部控制系统的弱点已被修正
C.为这些程序能有效率和经济地实现机构的目的和目标提供合理保证
D.确定这些程序是否能保证会计记录是正确的和财务报表是公允的

A.适当核查所有新员工的过去工作背景
B.不雇用看起来资历过高的人员
C.验证所有新员工的教育背景
D.了解员工的近亲是否为供应商工作

A.在完成审计之后，出具审计报告之前，负责审计工作的高级审计人员就职于被审计部门的常设职位
B.审计工作计划和财务预算的年度报告总结
C.对已批准审计工作计划和财务预算的中期重大变动
D.审计计划得到高层管理者和董事会的批准，之后高层管理者告知审计主管不要对某个分部进行审计，因为这个分部的活动非常敏感

A.为授权员工制定信用卡发放的有关政策
B.定期在执行和操作层面审核信用卡需求的有效性
C.将信用卡公司每月的报表同信用卡持有人提交的收费单副本进行核对
D.将信用卡费用归入公司日常费用形式所采用的同一费用控制中

A.询问贷款业务方面的经理人员，以确知他们各自作出的贷款建议是否被采纳
B.将已发放贷款总额与受拒贷款总额相加之和与提交贷款委员会批准的贷款总额核对
C.检查各项具体贷款项目上的委员会成员签名，并确定在各项会议上贷出的贷款金额以及在审批各项贷款时大致花费的时间
D.上述各项

A.只有Ⅰ
B.Ⅰ和Ⅱ
C.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
D.只有Ⅱ

A.从日程表上删除此项业务
B.使用现有员工执行所有审计业务
C.聘用一位工程顾问执行这个比对
D.接受承建商的书面声明

A.应该明确最低三个的保管期
B.应该由审计委员会编写
C.应当经过法律顾问批准
D.应当经过外部审计师批准

A.与部门经理面谈，并实施其他的审计程序以确定机械设备部门内部的业务控制和处理程序是否适当
B.不用再做更进一步的工作，因为通过分析程序涉及的事项没有列入已设计的审计方案中
C.向审计部门经理通报怀疑有舞弊行为
D.在审计工作底稿中加上批注，以备在复核时进行详细检查