单项选择题X 纠错
A.为授权员工制定信用卡发放的有关政策
B.定期在执行和操作层面审核信用卡需求的有效性
C.将信用卡公司每月的报表同信用卡持有人提交的收费单副本进行核对
D.将信用卡费用归入公司日常费用形式所采用的同一费用控制中
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单项选择题
A.询问贷款业务方面的经理人员,以确知他们各自作出的贷款建议是否被采纳
B.将已发放贷款总额与受拒贷款总额相加之和与提交贷款委员会批准的贷款总额核对
C.检查各项具体贷款项目上的委员会成员签名,并确定在各项会议上贷出的贷款金额以及在审批各项贷款时大致花费的时间
D.上述各项
单项选择题
A.只有Ⅰ
B.Ⅰ和Ⅱ
C.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
D.只有Ⅱ
单项选择题
A.从日程表上删除此项业务
B.使用现有员工执行所有审计业务
C.聘用一位工程顾问执行这个比对
D.接受承建商的书面声明
单项选择题
A.与部门经理面谈,并实施其他的审计程序以确定机械设备部门内部的业务控制和处理程序是否适当
B.不用再做更进一步的工作,因为通过分析程序涉及的事项没有列入已设计的审计方案中
C.向审计部门经理通报怀疑有舞弊行为
D.在审计工作底稿中加上批注,以备在复核时进行详细检查
单项选择题
A.内部审计专业实务标准
B.ⅡA的《职业道德规范》
C.内部审计的职责声明
D.全美反欺诈委员会的报告
单项选择题
A.造成了一种所有相关因素都已得到考虑的虚假安全感
B.不恰当地隐含核对清单中的每一项权重都相等的假设
C.减少了数据采集的统一性
D.无法把核对清单中的每个项目原本想要获取的经验或者支持理由转化为证据
单项选择题
A.趋势分析透露:(1)销售额增长50%,(2)销售成本增长25%
B.比率分析透露销售成本占销售额的50%
C.同等规模的行业分析显示:(1)公司的销售成本占销售额的40%,(2)行业平均销售成本占销售额的50%
D.同等规模的行业分析显示:(1)公司的销售成本占销售额的50%,(2)行业平均销售成本占销售额的40%
单项选择题
A.工作预算的差异
B.章程
C.业绩评价
D.政策和规程
单项选择题
A.被审计单位的现金日记账中有一个附有供应商发票的凭单包
B.在审计师直接从银行取得的银行对账单中,有一笔交给供应商的注销支票,并有发票可查
C.显示对发票付款的应付账款明细账
D.印有“已付款”字样的供应商原始发票,并有发票号可查