单项选择题X 纠错内部审计师正在检查采购职能。对金额超过¥2000的采购要求竞争性投标,除非有经过执行副总裁签字才能免除投标要求。在最近一年公司签发了3000份采购订单,其中180份的金额超过¥2000.
A.选择20个最大的支付票据,检查该会计人员的签名
B.选择20个最大的支付票据,检查该会计人员签名,并比较发票价格和相关的采购订单的价格
C.选择支付票据的有代表性样本,检查该会计人员的签名
D.选择支付票据的有代表性样本,检查签名,并比较发票价格和采购订单的价格
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单项选择题
A.选择投标申请书的代表性样本,逆查到相应的采购订单,以确定采购金额超过¥2000
B.选择超过¥2000的采购订单的代表性样本,检查相应的文件,确定档案中有投标申请书或经签字的免除投标表
C.与采购部门经理面谈并询问关于是否存在偏离投标程序的情况
D.与执行副总裁面谈并询问关于其签字免除投标要求的情况的发生频率和免除条件
单项选择题
A.怀疑有舞弊发生时
B.内部审计师已经记录了具体的损坏事项
C.内部审计师认为内容没有争论
D.需要业务客户的意见以评价重要性和准确性
单项选择题
A.标有日期的工作单,内部审计师的签名和索引号
B.记号标记、业务开始日和内部审计师的签名
C.索引编号、全体内部审计师在所开展业务上的签名
D.索引号编和交叉脚注
单项选择题
A.仅允许内部审计部门的人员接触工作底稿
B.在全部时间并且在适当的范围内对工作底稿提供保护
C.内部审计活动的管理部门对工作底稿的安全负有责任
D.考虑到工作底稿的机密性,定期销毁重要的工作底稿
单项选择题
A.问题清单在形式上将所有相关因素都列在上面从而提供了一种虚假的安全感
B.不适当地给予表中所有栏目涉及的因素相同的权重
C.提高了数据收集过程中的一致性
D.不能对清单上各栏目所获得的合理推断或健全经验进行转化解释
单项选择题
A.今年每位销售代理人实现的收入均比去年高
B.今年电话销售数量比去年高
C.今年新顾客人数与联系过的预期顾客人数比率比去年高
D.今年单位销售收入增长率高于去年