A.所有采购业务实行招标。
B.向供应商的付款必须使用经批准的支票。
C.经理以外的人员对已批准的但未签发的支票进行审查后，才能签发支票。
D.必须由某个负责任的职员定期清点支票的编号顺序。

A.审阅公司《职业道德规范》并与其他公司的规范进行比较。
B.对公司雇员进行调查，询问一些有关公司决策的道德质量方面的问题。
C.实施一次不记名的“道德测试”，确认雇员是否知道什么是不道德的行为或自己是否曾有过不道德的行为。
D.对董事会进行调查，确定他们支持公司道德规范的程度。

A.支持董事会在整个组织范围内的风险评估。
B.确保审计建议及时得到执行。
C.监测公司行为规范的遵守情况。
D.讨论重大风险领域。

A.向未经批准的供应商付款。
B.对未经批准的采购业务付款。
C.对于部分送货多付货款。
D.耽误采购的记账时间。

A.将接触已收商品和批准向供应商付款这两项不兼容职责分离。
B.定期将已收商品数量和存货记录相核对。
C.按照供应商的送货单据批准付款。
D.要求必须有口令才能进入联机存货系统。

A.审计委员会为其召开的一次季度会议而制订的会议日程。
B.总分类账余额。
C.电算化信息系统。
D.与本组织有关的法律及法规。

A.低风险区域委托给外部审计师负责，而高风险区域则由内部审计师来负责。
B.高风险区域应当与管理层、审计委员会要求优先考虑的问题一起纳入审计计划。
C.风险分析应当在确定年度审计工作计划时运用，因而只能每年开展一次。

A.内部审计师进行比较风险分析时，某一领域内依赖于管理层判断的程度可以作为风险因素。
B.潜在损失最大的领域评估为高风险。
C.发生可能性最大的领域评估为高风险。
D.为了组织内部各部门间提供一定可比性，风险分析应当采用量化形式。

A.首席审计执行官通常应当对高风险的活动优先考虑实施审计。
B.首席审计执行官应该限制风险评估过程中使用的信息来源的数目。
C.为了指导首席审计执行官进行风险评估，要对审计工作时间表上的优先顺序加以确定。
D.至少每三至五年实施一次风险评估。

A.其中一个部门的经营发生了重大变动。
B.最近新来了一个精通其中某个领域知识的内部审计师。
C.其中一个部门比其他部门更有机会取得经营收益。
D.其中一个部门的潜在损失远远大于其他部门。

A.在审计工作底稿中注明，但如果有可能，还应当按计划实施审计业务并绕开范围限制。
B.告知外部审计师，以便他们能够更加详细地调査该领域。
C.最好通过书面形式传达给董事会。
D.告知管理层该限制不能接受，因为它将削弱审计部门独立性。