A.管理层将在一定金额范围内的采购授权给下属
B.某职员长期负责现金管理工作而没有实施岗位轮换
C.负责现金管理工作的人员变动频繁
D.应收账款部门的职责分工和责任并不明确。

A.内部审计师应确认是否采取了纠正行动，并达到了理想的结果，或者管理层已经承担没有采取纠正行动所带来的风险。
B.内部审计师应该确认管理层是否已经开始实施纠正行动，但没有责任确认该行动是否获得理想结果，因为那是管理层的责任。
C.只有在髙级管理层或审计委员会指示下，首席审计执行官才有责任安排跟踪活动。否则，根据需要采取跟踪活动。
D.以上三项都不正确。

A.最终业务报告应该注明在以前的业务中已经报告了相同的情况。
B.在出点会上，应该让管理层意识到这种违反行为没有得到纠正。
C.首席审计执行官应该确定是否管理层和董事会已经承担了不采取纠正措施带来的风险。
D.首席审计执行官应该确定是否应该将此情况报告给外部审计师和监管机构。

A.有些向新供应商支付的较大数额货款缺少文件记录。
B.市场部职员的生活水平似乎超过了一个普通职员薪金所能维持的正常范围。
C.为了鼓励创新，管理者创造了一个“相当宽松”的控制环境。
D.以上三项都对。

A.不用做进一步工作，因为管理层有责任决定采取适当的行动以回应报告中提及的审计发现和建议。
B.开始实施舞弊调查以确定是否职员利用了该内部控制弱点。
C.通知高级管理层必须纠正这一控制弱点，并且计划再一次实施后续检查。
D.评估高级管理层决定承担风险的原因，并向董事会报告高级管理层的决定。

A.人员的变化
B.环境的变化
C.先前的内部控制缺陷
D.运营管理能力

A.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ

A.Ⅰ和Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ

A.实际支出和预算支出的对比
B.返工和废料的发生程度
C.生产任务的完成情况
D.比较今年和往年的销售利润

A.准确性
B.可靠性
C.效果
D.效率

A.努力就衡量评估经营业绩需用的标准与客户达成一致意见
B.将其他企业的最佳实践经验用作标准
C.内部审计师根据专业能力制定经营标准
D.避免在经营标准的问题上与管理层发生冲突