A.内部审计部门应就建立这样一个流程向管理层提出建议。
B.内部审计部门应考虑缺乏风险管理过程是一个危险信号，并应安排关于舞弊的研讨会。
C.内部审计部门应认识到，建立风险管理政策的决定权属于管理层，不在内部审计的工作范围之内。
D.内部审计主管应就违反风险管理法规事项寻求律师的意见。

A.从独立律师那儿获得建议，以确定潜在行为导致的个人后果；
B.考虑所有受影响的方面以及潜在行为后果，按照内部审计目标以及内部审计师协会的《道德标准》中相关内涵开展行动；
C.在决定作出行动之前寻求审计委员会的指导；
D.遵循组织采用的《道德标准》采取行动，而不论该行为是否背离内部审计师协会的《道德标准》。

A.确定重新设计是否得到高层管理人员的支持；
B.推荐考虑领域；
C.为新系统制定审计计划；
D.指导新系统实施。

A.瓶颈理论
B.约束理论
C.关键路径
D.项目评审

A.在工作底稿中记录以上情况，但在得到指示之前不采取进一步措施。
B.与审计管理人员讨论此事，并保证将情况通报董事会。
C.向董事会发送情况通报备忘录。
D.既然已牵涉到高层管理人员，应将此事向监管机构报告。

A.把存在的利益冲突与违规情况报告管理当局，并建议作进一步调查；
B.向管制机构报告违规行为，因为这是银行控制系统的重大失误；
C.如果贷款官员同意采取纠正措施，就不报告该违规行为；
D.扩大审计程序，确定贷款官员是否有舞弊行为，在后续调查结束后将结果向管理层报告。

A.内部审计师在一个与主要客户连接的新的电子数据交换程序运行之前对其进行审查。
B.一名前任采购助理在调入内部审计部四个月后对采购业务内部控制实施审查。
C.内部审计师建议在与一个服务机构订立的处理雇员工薪和福利事项的合同中规定控制标准和业绩评价指标。
D.工薪会计职员帮助内部审计师对小型摩托车存货进行盘点。

A.根据法庭传唤，内部审计师出庭披露可能对本机构不利的机密的、与审计相关的信息。
B.内部审计师运用与审计相关的信息决定购买雇主公司发行的股票。
C.内部审计师接受某雇员的一份礼物，因为审计师在最近一份审计报告中称赞过该雇员。
D.内部审计师未向董事会的审计委员会报告有关非法行为的重大发现，因为管理当局已经表示要解决这些问题。

A.内部审计人员基于专业知识和经验形成的成熟审计实践。
B.部门关于质量控制的标准操作程序。
C.企业使用的内部会计准则援引自公认会计准则。
D.以上所有。

A.证实已完成的工作不可以由另一个内部审计师再执行。
B.确保对已确认的审计程序的任何更改都是合理的并经过授权的。
C.证明指定的审计人员正确执行该业务的能力。
D.确保完成业务目标。

A.监督每名采购员的采购合同的数量。
B.要求每次由多人讨论决定供应商。
C.规定采用单一供应商政策。
D.定期轮换采购员的任务。