A.控制按照属性，可以划分为组织层面的控制、流程层面的控制和交易层面的控制
B.控制按照功能，可以分为预防性控制、发现型控制、指导型控制、纠正型控制、补偿性控制和过度控制
C.控制按其能动性，可以分为主动/人工控制、被动/自动控制、信息系统控制
D.控制按其重要性，可以分为首要控制和次要控制

A.将该工程实际生产产品的水平和类似行业的水平进行比较
B.审查发运单据上的产品数量和发运日期
C.审查该工厂采购订单和原材料收货单
D.对残次品退货的销售记录进行审查

A.与反对员工进行谈判和协商
B.鼓励员工参与和参加变革的计划和改进
C.向员工解释变革的必要性，并收集员工的反馈
D.采取明的或暗的强迫的措施让员工接纳变革

A.一位职员认为变革会产生陌生的新的事物，会使他感到工作压力和不稳定，所以产生抵触心理
B.某位有经验的主管在一次工作流程变革中，倡导员工在流程再造中参与讨论，并发表自己的意见
C.为了不让员工在变革中感到威胁和严厉，管理层决定隐瞒信息，知道变革成功后再全部披露
D.应当对员工中出现的积极的行动和态度予以肯定，安排适当的培训和指导，让员工尽快适应变革

A.财务报告的可靠性。
B.经营的效率和效果。
C.遵循适用的法律和法规。
D.以上均正确。

A.将料箱放回存货仓库。
B.要求管理部门根据预算来检查耗用物料成本方面的报告。
C.在正常工作时间里锁上料箱。
D.低成本的小体积物品，不必使用上述控制。

A.生产经理应该负责供应商资质的审核
B.将替换的零件的数量与验收报告中的记录相核对
C.将替换零件的采购批准和验收职能进行分离
D.统计替换零件的需求数量和实际验收数量

A.参与被审计单位提供给所有员工的职业规划讲座
B.在审计工作完成后，接受被审计单位提供的纪念品
C.在审计报告中披露审计发现的重大事实
D.告知自己的朋友该企业的经营状况，并建议其将股票尽快抛出

A.内部审计发现的内部控制缺陷的数量
B.内部审计师对于有关发现而进行的风险评估
C.被审计单位希望的审计目标和审计结果
D.审计人员的专业水平和预算的审计成本

A.流程图法
B.调查问卷法
C.矩阵法
D.详细描述法

A.审计委员会为其召开的一次季度会议而制订的会议日程。
B.总分类账余额。
C.电算化信息系统。
D.与本组织有关的法律及法规。