A.权力范围模糊
B.沟通中断
C.工作流程高度相关
D.超常目标

A.由三位雇员串通导致的违规
B.由一位雇员导致的违规
C.由一组经理串通导致的违规
D.由一位经理导致的违规

A.只有I
B.I、Ⅱ和Ⅲ
C.Ⅱ和Ⅲ
D.I和Ⅱ

A.帮助确定控制该风险应该实施的最佳措施
B.保证风险管理的有效运行
C.及时的更新风险管理程序
D.设计减少风险的措施

A.负责该资产安全的管理人员在担任该职位前没有经过公司的审查
B.公司对于接近该资产的人员建立了独立审批机制
C.该公司采取了纠正措施解决了过去控制制度薄弱的问题
D.该公司的管理层均是通过能力和选拔两方面考核

A.某公司的销售部门本年的运输量远远高于销售量
B.某公司薪酬管理的内部人员更换频繁
C.某公司的在申请贷款前，公司的财务报告比往年拖延发布了4个月
D.某公司因为实施大机器生产导致大批工人失业

A.应收账款部门的职责分工和责任并不明确
B.某公司的出纳人员因为工作出色，所以没有进行岗位轮换
C.某位负责现金支票的批准和签发的经理经常向董事会报告工作
D.公司为了提高工作效率，管理层将一定金额内的赊购批准权转移给下属人员

A.确认有关舞弊已经发生的征兆或迹象
B.防止舞弊的发生
C.确认导致发生舞弊的控制弱点
D.评估舞弊征兆或迹象的充分性以决定是否实施舞弊调查

A.管理当局将在一定金额范围内的采购授权给下属
B.职员长期负责现金处理工作而没有实施岗位轮换
C.处理可变现有价证券的职员负责采购、记录采购并向高级管理人员报告差异和收益/损失
D.应收账款部门的职责分工和受托责任并不明确

A.选取的样本误差不能可靠量化
B.这两个月退货记录的样本不是随机取得的
C.交易量大的两个月的错差率不具有总体代表性
D.在选取样本时没有根据销售量对总体进行分层

A.问题清单给人一种所有相关因素都已得到考虑的错觉，其实则不然
B.问题清单是一种控制手段，采用了标准的方法，提高了数据取得一致性
C.问题清单可以防止以为所有相关因素都被考虑的错误
D.问题清单可以起到提示的作用，可以帮助审计师确定已经提出了事先确定的所有问题