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A.获得对业务单元或业务流程活动的了解并确定其相关的内部控制是如何设计运作的
B.与业务单元或业务流程的管理人员以及其他适当的管理人员复核结果
C.评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施
D.记录内部控制缺陷和拟定纠正的措施并与适当的人员复核并验证调查结果

A.从业务单元或业务流程的管理人员处获得情况说明和纠正措施
B.规定监督的目标和范围并确定具有该项监督权力的主管部门和人员
C.确定监督小组、辅助人员和主要业务单元联系人
D.规定监督方法、时间、实施步骤并就监督计划达成一致