中级会计企业所得税的特别纳税调整问答题每日一练(2019.01.05)

问答题
计算甲企业转让丙公司股权的所得应纳的企业所得税税额。
答案：甲企业转让丙公司股权的所得应纳的企业所得税=(400-220)×25％=45(万元)。
问答题
甲公司支付的罚款和诉讼费，在计算应纳税所得额时是否准予扣除？并分别说明理由。
答案：向环保部门支付的罚款5万元不得在税前扣除，支付的诉讼费1万元可以在税前扣除。根据规定，罚金、罚款和被没收财物的损失，不得...
问答题
计算甲公司在清算2016年企业所得税应纳税所得额时准予扣除的广告费和业务宣传费。
答案：甲公司主要从事空调销售业务，属于一般企业（并非化妆品制造或销售、医药制造、饮料制造或烟草企业），广告费和业务宣传费的扣除...
问答题
甲企业取得乙公司的股息收入是否应缴纳企业所得税？简要说明理由。
答案：甲企业取得乙公司的股息收入不缴纳企业所得税。根据规定，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益(包括从高新技术...
问答题
甲公司向关联企业支付的管理费，在计算应纳税所得额时是否准予扣除？并说明理由。
答案：甲公司向关联企业支付的管理费10万元，不得在税前扣除。根据规定，企业之间支付的管理费，不得在计算应纳税所得额时扣除。