中级会计企业所得税的特别纳税调整问答题每日一练(2018.09.17)

问答题
甲公司支付的罚款和诉讼费，在计算应纳税所得额时是否准予扣除？并分别说明理由。
答案：向环保部门支付的罚款5万元不得在税前扣除，支付的诉讼费1万元可以在税前扣除。根据规定，罚金、罚款和被没收财物的损失，不得...
问答题
甲公司以土地使用权对外投资的评估增值收益，应如何进行企业所得税的税务处理？
答案：甲公司以土地使用权对外投资的评估增值收益3000万元，可在不超过5年期限内，分期均匀计人相应年度的应纳税所得额，按规定计...
问答题
甲企业取得国债利息收入和接受捐赠收入是否应缴纳企业所得税？分别简要说明理由。
答案：①甲企业取得的国债利息收入不缴纳企业所得税。根据规定，企业取得的国债利息收入免征企业所得税。
②接受捐赠收入应...
问答题
计算甲企业转让丙公司股权的所得应纳的企业所得税税额。
答案：甲企业转让丙公司股权的所得应纳的企业所得税=(400-220)×25％=45(万元)。
问答题
计算甲公司在清算2016年企业所得税应纳税所得额时准予扣除的广告费和业务宣传费。
答案：甲公司主要从事空调销售业务，属于一般企业（并非化妆品制造或销售、医药制造、饮料制造或烟草企业），广告费和业务宣传费的扣除...