某公司的变动成本率为60%，资本成本为10%。为扩大销售，拟定了两个备选方案（一年按360天计算）：
A方案：将信用条件放宽到"n／45"，预计年销售收入5000万元，坏账损失为销售额的3%，收账费用为60万元。
B方案：将信用条件改为"2／10，1／30，n／45"。预计销售收入是5500万元，估计约有60%的客户（按销售额计算）会享受2%的现金折扣，20%的客户会享受1%的现金折扣，坏账损失为销售额的2%，收账费用为55万元。
要求：根据上述资料，填列下表，并就选用哪种方案作出决策。

来源：考试资料网2015-10-16

下列关于现金持有量的表述中，不正确的有（）。

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下列关于延长信用期影响的表述中，正确的有（）。

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综合题：某商业企业只经营一种商品，单位售价10元，单位进价5元，目前实行的信用政策为n／30，年销量为25万件，经济订货批量为6万件，保险储备为1万件，由于部分客户拖欠，应收账款的平均周转天数为40天，坏账损失率为3%，收账费用为50000元，现拟改变赊销政策为“1／10，n／20”，预计年销量为40万件，估计20%的客户10天付款，30%的客户20天付款，其余客户估计平均付款天数为34天，坏账损失率为4%，经济订货批量为8万件，保险储备为1.2万件，收账费用为20000元，若该企业的资本成本为10%，要求通过计算判断应否实施新的信用政策？（一年按360天计算）

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计算分析题：某企业每月平均现金需要量为10万元，有价证券的月利率为1%，假定企业现金管理相关总成本控制目标为600元。一年按360天计算，且公司采用存货模式确定最佳现金持有量。要求：（1）计算有价证券的每次转换成本的限额；（2）计算最佳现金余额；（3）计算最佳有价证券交易间隔期。

来源：考试资料网2015-10-16