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注册会计师国际税收章节练习(2019.05.10)
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指出业务（3）的消费税纳税义务人、计税依据确定方法及数额。
答案：业务（3）的纳税人为甲厂：
该业务的实质是甲厂销售自产实木地板，销售价格按照最近时期同类实木地板的价格确定，即... - 问答题
我国居民企业X直接持有A国外国企业Y20％的股份，X直接持有B国外国企业Z10％的股份，Y企业直接持有Z企业20％的股份，居民企业x直接或间接持股Z企业合计为多少？
答案：合计持股：10％+20％×20％=14％。
- 问答题
当甲国适用税率为30％、乙国适用税率为20％时，计算该公司应向甲国缴纳的企业所得税。
答案：当甲国税率为30％、乙国税率为20％时，该总公司仅能按实纳外国税款进行抵免，在实行税收抵免后，还要就乙国所得按照两国税率... - 问答题
计算2017年境内、外所得的应纳所得税额。
答案：A.国的境外所得=781-213=568（万元），B国的境外所得=355（万元）
企业境内、境外所得的应纳税额...