A.建立和维护内部控制是公司管理层的职责 B.内部控制的成本不应超过预期带来的收益 C.在决策时人为判断可能出现错误 D.对资产和记录采取适当的安全保护措施是公司管理层应当履行的管理责任
A.存在大量、重复发生的交易 B.存在大额、异常的交易 C.存在难以定义、防范的错误 D.存在事先确定并一贯运用的业务规则
A.项目组的项目负责人 B.项目组需要拥有信息技术或其他特殊技能的专家 C.在跨地区审计中，每个重要地区项目组的项目负责人 D.项目经理
A.经营统计数据 B.信用评级机构报告 C.证券研究机构的分析报告 D.员工业绩考核与激励性报酬政策
A.确定哪些风险是特别风险时，应当在考虑识别出的控制对相关风险的抵销效果前，根据风险的性质、潜在错报的重要程度和发生的可能性进行判断 B.特别风险通常与重大的非常规交易和判断事项相关 C.管理层未能实施控制以恰当应对特别风险，并不一定表明内部控制存在重大缺陷的迹象 D.如果针对特别风险实施的程序仅为实质性程序，这些程序应当包括细节测试
A.直接假定被审计单位收入确认存在特别风险 B.将被审计单位管理层舞弊导致的重大错报风险确定为特别风险 C.直接假定被审计单位存货存在特别风险 D.将被审计单位管理层凌驾于控制之上的风险确定为特别风险
A.评价是否构成控制缺陷 B.认为内部控制存在重大缺陷 C.考虑对风险评估的影响 D.就此类事项与治理层沟通
A.将财务报表与其所依据的会计记录相核对 B.实施分析程序以识别异常的交易或事项.以及对财务报表和审计产生影响的金额、比率和趋势 C.对应收账款进行函证 D.以人工方式或使用计算机辅助审计技术，对记录或文件中的数据计算准确性进行核对
