A.管理层收到有关内部控制弱点及违规事件的报告时是否作出适当反应 B.管理层告知员工内部控制的重要性 C.管理层的理念和经营风格 D.管理层对企业的运作以及经营策略和程序的制定
A.注册会计师应将识别的重大错报风险与特定的某类交易、账户余额和披露的认定相联系 B.在识别和评估重大错报风险时，注册会计师应当考虑发生错报的可能性及潜在错报的重大程度 C.对于某些重大错报风险，注册会计师可能认为仅通过实质性程序无法获取充分、适当的审计证据 D.在实施进一步审计程序的过程中，注册会计师可能需要修正对认定层次重大错报风险的评估结果
A、对风险较小的账户余额和认定实施实质性程序 B、对某大额应收账款实施函证 C、以前没有对被审计单位的应付账款余额普遍进行函证，此时可以考虑直接向所有供应商函证确认余额 D、针对销售和销售退回仍然在以前测试范围内实施截止测试
A.对存在或发生、计价认定的测试 B.审计期间内偶发的金额较大的项目 C.存在可预期关系的大量交易 D.营业外收支
A.询问本身不足以测试控制运行的有效性，应当与其他审计程序结合使用 B.根据特定控制的性质选择所需实施审计程序的类型 C.考虑测试与认定直接相关和间接相关的控制 D.当拟实施的进一步审计程序以控制测试为主时，应当获取有关控制运行有效性的更高的保证水平
A、甲公司属于小规模企业 B、注册会计师通过了解被审计单位的内部控制发现其设计上有明显缺陷 C、注册会计师仅实施实质性程序不足以提供认定层次充分、适当的审计证据 D、注册会计师预期甲公司内部控制未能有效运行
A.在实施实质性程序时，必须使用细节测试 B.在实施实质性程序时，必须使用实质性分析程序 C.在实施函证程序时考虑询证销售协议的细节条款 D.对销售协议上的变动情况询问被审计单位的非财务人员
A.对于不属于旨在减轻特别风险的控制，如果在本年未发生变化，且上年经测试运行有效，本次审计中无需测试 B.对于旨在减轻特别风险的控制，如果在本年未发生变化，可以依赖上年的测试结果 C.如果相关事项未发生重大变化，则上年通过实质性程序获取的审计证据可能可以作为本年的有效审计证据 D.一般而言，上年通过实质性程序获取的审计证据对本年只有很弱的证据效力或没有证据效力
A.函证B.穿行测试C.重新执行D.观察
A.实施控制测试和实质性程序 B.实施细节测试和实质性分析程序 C.仅实施控制测试 D.仅实施实质性分析程序
