A.内部控制存在重大缺陷 B.内部控制存在一般缺陷 C.内部控制存在重要缺陷 D.内部控制存在运行缺陷
A.向具体审计领域分配资源的类别和数量 B.何时分配这些资源 C.预期何时召开项目组预备会和总结会 D.重要性、风险等与确定内部控制市人缺陷相关的因素
A.控制不能防止或发现并纠正账户或列报发生错报的可能性的大小 B.控制不能防止或发现并纠正相关资产或负债易于发生损失或舞弊的可能性 C.因一项或多项控制缺陷导致的潜在错报的金额大小影响 D.因一项或多项控制缺陷导致的所需判断的主观程度、复杂程度
A.否定意见的内部控制审计报告 B.在内部控制审计报告中增加非财务报告内部控制重大缺陷描述段 C.无法表示意见的内部控制审计报告 D.在内部控制审计报告中增加强调事项段
A.限制审计报告分发和使用的情形 B.注册会计师的责任段 C.内部控制固有局限性的说明段 D.企业对内部控制的责任段
A.治理层每年制定的预算是否是基于未来经营状况 B.管理层每年制定的预算是否是基于实际经营状况 C.薪酬委员会在公司制定薪酬及激励过程中的角色 D.内部审计部门是否会关注因管理层动机或压力而导致的错报风险素
A.与控制环境相关的控制B.对内部信息传递和期末财务报告流程的控制C.针对管理层和治理层凌驾于内部控制之上的风险而设计的内部控制D.实物控制
A.限制审计报告分发和使用的情形 B.强调事项段 C.内部控制固有局限性的说明段 D.非财务报告内部控制重大缺陷描述段
A.在决策时人为判断可能出现错误和因人为失误而导致内部控制失效B.控制的运行无效C.控制可能由于两个或更多的人员进行串通舞弊或管理层不当地凌驾于内部控制之上而被规避D.在设计和执行控制时，如果存在选择执行的控制以及选择承担的风险，管理层在确定控制的性质和范围时需要作出主观判断
A.控制缺陷在未来可能产生的影响 B.相关资产或负债易于发生损失或舞弊的可能性 C.确定相关金额时所需判断的客观程度 D.所涉及的账户、列报及其相关认定的性质
