注册会计师证券法律制度章节练习(2019.03.24)

问答题
星辰公司发行公司债券募集资金用途是否符合有关规定？并分别说明理由。
答案：星辰公司募集资金用途不符合规定。根据规定，公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出...
多项选择题
飞天股份有限公司（以下简称“飞天公司”）为扩大融资拟申请其股票在创业板首发并上市。2015年5月11日，飞天公司按照证监会的有关规定制作了申请文件，由保荐人速达证券公司保荐并向证监会申报。根据证券法律制度的规定，下列选项的表述中，正确的有（）。
A.飞天公司的招股说明书申报稿正式受理后，应当立即在中国证监会网站披露
B.飞天公司的招股说明书预先披露后，相关信息及财务数据不得随意更改
C.如飞天公司制作的申请材料中记载的信息自相矛盾，中国证监会应终止审核，并在12个月内不再受理速达证券公司推荐的发行申请
D.中国证监会收到申请文件后，应当在5个工作日内作出是否受理的决定
多项选择题
根据证券法律制度的规定，下列关于证券大宗交易系统的表述中，正确的有（）。
A.大宗交易的交易时间为交易日的15：00-15：30
B.目前只有上海证券交易所建立了大宗交易系统
C.买方和卖方就大宗交易达成一致后，自行交易，无须交易所确认
D.买方和卖方可以就大宗交易的价格和数量等要素进行议价协商
单项选择题
某上市公司2013年5月发行5年期公司债券1000万元、3年期公司债券1500万元。2017年1月，该公司鉴于到期债券已偿还且具备再次发行债券的其他条件，计划再次发行公司债券。经审计，确认该公司2016年12月末净资产额为9000万元。根据证券法律制度的规定，该公司此次发行公司债务的最高限额是（）。
A.2700万元
B.3600万元
C.1700万元
D.2600万元
单项选择题
甲持有某上市公司已发行股份的8％。2016年7月4日．投资者乙与甲签署股份转让协议，约定以6000万元的价格受让甲持有的该上市公司全部股份。7月6日，乙将股份转让事项通知该上市公司。7月11日，双方办理了股份过户。7月18日，乙通知该上市公司股份过户已办理完毕。根据证券法律制度的规定．乙应当向中国证监会和证券交易所作出书面报告的日期是（）。
A.2016年7月6日
B.2016年7月8日
C.2016年7月13日
D.2016年7月20日
多项选择题
某上市公司拟增发股票，根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合上市公司增发股票一般条件的有（）。
A.该公司现任董事2年前受到证券交易所的公开谴责
B.该公司最近3个会计年度连续盈利
C.该公司高级管理人员稳定，最近12个月内未发生重大不利变化
D.该公司上一年度财务报表被注册会计师出具无法表示意见的审计报告
问答题
在公司债券发行方案中，有哪些内容不符合规定？并分别说明理由。
答案：公司债券的发行数额不符合规定。根据规定，本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40％。在本题中，嘉业股份...
问答题
证监会认为A公司已经触发要约收购义务，应当先经过批准方能实施的观点是否正确？
答案：不正确。根据证券法律制度规定，在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的50％，继续增加其在公司中拥有...
问答题
星辰公司的公司债券发行时间以及与甲证券公司的包销协议是否符合规定？并说明理由。
答案：①公司债券发行时间符合规定，公司债券发行须在核准发行之日起12个月内完成首次发行，剩余部分在24个月内发行完毕，星辰公司...
问答题
丁银行请求人民法院认定甲公司抽逃出资，判令甲公司在4500万元本息范围内承担补充赔偿责任，人民法院是否应予支持？并说明理由。
答案：人民法院应予支持。根据规定，公司债权人请求未履行或者未全面履行出资义务的股东在未出资本息范围内对公司债务不能清偿的部分承...