注册会计师证券法律制度综合练习章节练习(2019.03.10)

问答题
B公司是否有义务于7月8日发布关于收购谈判事项的公告？并说明理由。
答案：B公司有义务在7月8日发出公告。根据规定，在市场就重大事件出现传闻，或者公司证券出现异常交易情况时，上市公司应当及时披露...
多项选择题
根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司非公开发行股票的表述中，正确的有（）。
A.现任董事最近12个月内受到过证券交易所公开谴责的，不得非公开发行股票
B.发行对象不超过10名
C.实际控制人认购的股份自发行结束之日起36个月内不得转让
D.发行价格不得低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90％
多项选择题
根据《证券发行与承销管理办法》的规定，下列关于公开发行股票询价和申购程序的说法中，正确的有（）。
A.网下投资者参与报价时，应当持有一定金额的非限售股份
B.符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价，主承销商无正当理由不得拒绝
C.公开发行股票数量在4亿股（含）以下的，有效报价投资者的数量不少于10家
D.网下投资者报价后，发行人和主承销商应当依法剔除一部分报价最高的部分，剔除部分的投资者可以重新确定报价再次参与网下申购
问答题
A公司的盈利能力是否符合增发的条件？并说明理由。
答案：A公司的盈利能力符合增发的条件。根据规定，上市公司增发股票时，最近3个会计年度应连续盈利，扣除非经常性损益后的净利润与扣...
问答题
在3月18日的临时股东大会后，甲公司拒绝C要求其回购所持甲公司股份的行为是否有法律依据？并说明理由。
答案：甲公司拒绝C的要求有法律依据。根据规定，股份有限公司异议股份的回购请求权仅限于对股东大会作出的公司“合并、分...
问答题
乙关于A公司向C公司卖出B公司部分股份所得利润应归B公司所有的观点是否成立？并说明理由。
答案：乙关于A公司向C公司卖出B公司部分股份所得利润应归B公司所有的主张成立。根据规定，持有上市公司股份5％以上的股东，将其持...
单项选择题
根据证券法律制度的规定，下列对上市公司要约收购的表述中，不正确的是（）。
A.收购人在要约收购期内，不得卖出被收购上市公司的股票
B.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约
C.收购要约期限届满前15日内，收购人不得变更收购要约；但是出现竞争要约的除外
D.在要约收购期限届满前5个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受
问答题
丁公司与甲公司的资产重组方案的三项内容中，哪些不符合证券法律制度的规定？并说明理由。
答案：①股份发行价格不符合规定。根据规定，上市公司发行股份的价格不得低于市场参考价的90％，市场参考价为本次发行股份购买资产的...
单项选择题
下列不属于证券法规定的重大事件的是（）。
A.因前期已披露的信息存在差错，经董事会决定进行更正
B.主要资产被查封
C.持有公司1%股份的股东发生变动的
D.董事长无法履行职责
问答题
大华公司董事会提出的优先股融资方案中有哪些内容不符合相关规定？并分别说明理由。
答案：①拟发行优先股的数量不符合规定。根据规定，公司已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的50％；
②采用浮动股...