地税系统考试地税系统办税服务技能考试章节练习(2019.02.27)

某市生产企业为增值税一般纳税人，为居民企业。2011年发生相关业务如下
（1）销售产品取得收入8000万元，债券利息收入240万元（其中国债利息收入30万元）；应扣除的销售成本5100万元，缴纳增值税600万元，城建税及附加60万元。
（2）发生销售费用1400万元，其中广告费800万元，业务宣传费450万元；发生财务费用200万元，其中支付向某企业流动资金周转借款2000万元一年的利息160万元（同期银行贷款利率为6%）；发生管理费用1100万元，其中用新产品的研发费用为400万元。
（3）2009、2010两个年度经税务机关确认的亏损分别为70万元和40万元。
（4）2011年度分别在A、B两国分别设立两个全资子公司。其中A国子公司当年亏损30万美元，B国子公司当年应纳税所得额50万美元，并已在当地按20%的税率缴纳了所得税。
（说明：该企业要求其全资子公司税后利润全部汇回；1美元=6.32元人民币。）
根据上述资料，请按顺序计算下列有关纳税事项
（1）计算应纳税所得额时准予扣除的销售费用和财务费用；
（2）计算2011年境内应纳税所得额；
（3）计算2011年境内、外的应纳所得税额；
（4）计算从B国分回的境外所得应予抵免的税额；
（5）计算该企业当年实际应缴的企业所得税额。

【资料一】某市监督局2011年3月10日----20日在该辖区光明大酒店召开部门会议，消费的项目有：住宿10万元，餐饮20万元，会议室5万，KTV5万元。3月21日光明大酒店给监督局开具住宿发票一张40万元；
【资料二】2011年7月18日光明大酒店将其发票借给梅花餐饮店1万元；
【问题】根据以上资料判断光明大酒店及市监督局是否有违法行为？若有该辖区主管税务机关应依据什么规定进行处理？