注册会计师证券法律制度综合练习章节练习(2018.02.17)

多项选择题
披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，承担赔偿责任的主体有（）。
A.发行人
B.不能够证明自己没有过错的发行人的董事
C.有过错的上市公司的控股股东
D.上市公司
单项选择题
上市公司和公司债券上市交易的公司，应当在每一会计年度的规定时间，向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送中期报告，并予公告。该时间为（）。
A.上半年结束之日起1个月内
B.上半年结束之日起2个月内
C.上半年结束之日起45日内
D.上半年结束之日起15日内
问答题
甲公司的净资产和可分配利润是否符合公司债券发行的条件？并分别说明理由。
答案：①净资产符合公司债券的发行条件。根据规定，公开发行公司债券的，有限责任公司的净资产不得低于6000万元。在本题中，甲公司...
问答题
根据本题要点（1）所提示的内容，甲公司的净资产额、可分配利润、现金流量净额、公司债券发行额和公司债券的期限是否符合中国证监会规定的发行分离交易的可转换公司债券的条件？并分别说明理由。
答案：①净资产额符合规定。根据规定，上市公司发行分离交易的可转换公司债券，最近一期期末经审计的净资产不低于人民币15亿元。在本...
多项选择题
下列有关上市公司向原股东配售股份的条件中，说法正确的有（）。
A.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%
B.控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量
C.最近24个月内曾公开发行证券，不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形
D.最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%
问答题
A公司董事会为B公司提供担保的决议是否有效？并说明理由。
答案：
A公司董事会为8公司提供担保的决议无效。根据规定，公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，必须经股东大会决议。
问答题
在3月18日的临时股东大会后，甲公司拒绝C要求其回购所持甲公司股份的行为是否有法律依据？并说明理由。
答案：甲公司拒绝C的要求有法律依据。根据规定，股份有限公司异议股份的回购请求权仅限于对股东大会作出的公司“合并、分...
单项选择题
甲上市公司拟非公开发行股票，其发行方案的下列内容中，符合证券法律制度规定的是（）。
A.本次非公开发行股票的对象为20名机构投资者
B.本次非公开发行股票的对象中包括乙信托公司管理的一个集合资金信托计划
C.本次非公开发行股票的发行价格，不得低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90％
D.投资者在本次非公开发行中认购的股份，自发行结束之日起3个月内不得转让
问答题
方案一是否符合证券法律制度的规定？并说明理由。
答案：方案一不符合规定。根据规定，上市公司自控制权发生变更之日起60个月内，向收购人及其关联人购买的资产总额占上市公司控制权发...
问答题
B公司在自己公司股价连续两日涨停的情况下，是否有义务披露尚在进行中的收购谈判事项？并说明理由。
答案：B公司在本公司股价连续两日涨停的情况下，有义务披露尚在进行中的谈判。根据规定，在上市公司证券品种出现异常交易情况时，公司...