税务考试
营改增知识考试建筑业房地产业营改增章节练习(2018.01.04)
来源:考试资料网
问答题
施工方收到的开工保证金与支付的履约保证金如何进行财务与税务处理?
参考答案:
施工方按合同约定收取的开工保证金应作为预收工程款对待,按规定开具发票申报纳税;施工方按合同约定支付给业主单位的履约保证金...
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问答题
哪些纳税人可以代开增值税专用发票?
参考答案:
只有已办理税务登记的小规模纳税人才能代开专票,个人销售货物、提供劳务或者提供应税服务,只能代开增值税普通发票,而不能代开...
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问答题
增值税专用发票的抵扣时限是如何规定的?
参考答案:
国家税务总局国税函[2009]617号规定,增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物...
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单项选择题
纳税人提供建筑服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为()
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问答题
增值税进项发票认证后,如果下月没有销项是否可以不填报申报表?
参考答案:
不可以,必须填报增值税申报表。根据《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》(国税函〔2009〕617...
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问答题
增值税进项税额是否有留抵期限?
参考答案:
根据《增值税暂行条例》的规定,增值税一般纳税人销售货物或者应税劳务,应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额,当期...
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问答题
既用于增值税应税项目又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目的进项税额,可否从销项税额中抵扣?
参考答案:
适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额,按照下列公式计算不得抵扣...
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单项选择题
建筑业“营改增”后增值税税率为()
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单项选择题
一般纳税人跨县(市)提供建筑服务,选择使用简易计税方法计税的,应以取得全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额,按照()的征收率计算应纳税额。
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问答题
甲公司与乙公司原有业务往来,甲公司有一笔应付乙公司的货款仍未支付,甲公司已取得乙公司开具的增值税专用发票并已申报抵扣,现乙公司已经注销,导致甲公司无法支付该笔货款,该笔进项税额需作转出处理吗?
参考答案:
甲公司无法支付的货款,是企业经营过程中的发生债务。根据《增值税暂行条例》的规定,题述情形不属于进项税额不得抵扣的范围,不...
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