问答题

在对Y公司2005年度会计报表实施审计程序前，执行该审计业务的项目负责人李欣决定先对Y公司各类业务循环的相关内部控制进行了解，并在必要时实施控制测试。对于以下具体问题，请代为做出正确的判断。
在了解及实施适当的控制测试后，发现Y公司材料采购业务中存在以下情况。其中属于内部控制设计缺陷的情况是( )。
此题为多项选择题。

A.请购单既有仓库人员填制的，也有车间、管理部门人员填制的
B．请购单没有连续编号，请购业务的审批人员几乎涉及到各个部门
C．验收人员出差期间，验收业务由采购入员与仓储人员一并代为执行
D．验收合格后在验收单上填写材料的实际数量，根据卖方发票的单价计算金额，如未接到卖方发票，被验收的不能办理入库手续。

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问答题

注册会计师罗兰负责对C公司2005年度会计报表中的货币资金项目实施实质性测试。在审计过程中，遇到了下列问题，请给出正确的专业判断。
盘点库存现金前，需要将现金日记账与现金收付原始凭证相核对，核对的内容包括( )。
此题为多项选择题。

A.日记账的记录与凭证的内容和金额是否相符
B．日记账的现金余额与盘点实有数是否相符
C．日记账的日期与凭证的日期是否相符或接近
D．有无已收、付款而未入账的收、付原始凭证

问答题

A注册会计师在ABC会计师事务所承担验资工作。在2005年度承办的验资业务中，存在以下事项，请代为做出正确的专业判断。
下列各项中，注册会计师应进行变更验资的是( )。
此题为多项选择题。

A.企业以部分资产吸收其他股东的投资而设立新企业
B．出资者将其对被审验单位的债权转为股权
C．出资者分期缴纳注册资本
D．被审验单位将资本公积转为注册资本

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A注册会计师在ABC会计师事务所承担验资工作。在2005年度承办的验资业务中，存在以下事项，请代为做出正确的专业判断。下列各项中，注册会计师应进行变更验资的是( )。此题为多项选择题。

A注册会计师在ABC会计师事务所承担验资工作。在2005年度承办的验资业务中，存在以下事项，请代为做出正确的专业判断。
下列各项中，注册会计师应进行变更验资的是( )。
此题为多项选择题。