根据资料一确定该企业的最佳现金持有量。

问答题X 纠错

某公司正在采用成本模型和存货模型确定其最佳现金持有量，相关资料如下：
资料一：利用成本模型预测，企业有四种现金持有方案，各方案有关成本资料如下表所示。
单位：元

资料二：利用存货模型进行预测，假设公司现金收支平衡，预计全年（按360天计算）现金需要量为250000元，现金与有价证券的交易成本为每次500元，有价证券年利率为10％。

根据资料一确定该企业的最佳现金持有量。

参考答案：甲方案总成本=30000×8％+2000+3000=7400（元）乙方案总成本=40000×8％+2000+2000=7200（元）
丙方案总成本=50000×8％+2000+500=6500（元）
丁方案总成本=60000×8％+2000+0=6800（元）
由于丙方案总成本最小，所以该企业的最佳现金持有量是50000元。

进入题库练习

问答题

A公司是一家小型玩具制造商，2009年11月份的销售额为40万元，12月份销售额为45万元。根据公司市场部的销售预测，预计2010年第一季度1—3月份的月销售额分别为50万元、75万元和90万元。根据公司财务部一贯执行的收款政策，销售额的收款进度为销售当月收款60％，次月收款30％，第三个月收款10％。
公司预计2010年3月份有30万元的资金缺口，为了筹措所需资金，公司决定将3月份全部应收账款进行保理，保理资金回收比率为80％。

测算2010年3月份应收账款保理收到的资金能否满足当月资金需求。

参考答案：3月份应收账款保理资金回收额为34．8万元，大于3月份公司的资金缺口30万元，所以3月份应收账款保理收到的资金能够满足当...

点击查看答案进入题库练习

问答题

A公司是一家小型玩具制造商，2009年11月份的销售额为40万元，12月份销售额为45万元。根据公司市场部的销售预测，预计2010年第一季度1—3月份的月销售额分别为50万元、75万元和90万元。根据公司财务部一贯执行的收款政策，销售额的收款进度为销售当月收款60％，次月收款30％，第三个月收款10％。
公司预计2010年3月份有30万元的资金缺口，为了筹措所需资金，公司决定将3月份全部应收账款进行保理，保理资金回收比率为80％。

测算2010年3月份应收账款保理资金回收额。

参考答案：3月份应收账款=75×10％+90×40％=43.5（万元）3月份应收账款保理资金回收额=43.5×80％=34.8（万...

点击查看答案进入题库练习

问答题

A公司是一家小型玩具制造商，2009年11月份的销售额为40万元，12月份销售额为45万元。根据公司市场部的销售预测，预计2010年第一季度1—3月份的月销售额分别为50万元、75万元和90万元。根据公司财务部一贯执行的收款政策，销售额的收款进度为销售当月收款60％，次月收款30％，第三个月收款10％。
公司预计2010年3月份有30万元的资金缺口，为了筹措所需资金，公司决定将3月份全部应收账款进行保理，保理资金回收比率为80％。

测算2010年2月份的现金收入合计。

参考答案： 2月份现金收入合计=45×10％+50×30％+75×60％=64．5(万元)

点击查看答案进入题库练习

问答题

B公司是一家制造类企业，产品的变动成本率为60％，一直采用赊销方式销售产品，信用条件为N／60。如果继续采用N／60的信用条件，预计2011年赊销收入净额为1000万元，坏账损失为20万元，收账费用为12万元。
为扩大产品的销售量，B公司拟将信用条件变更为N／90。在其他条件不变的情况下，预计2011年赊销收入净额为1100万元，坏账损失为25万元，收账费用为15万元。假定等风险投资最低报酬率为10％，一年按360天计算，所有客户均于信用期满付款。

为B公司做出是否应改变信用条件的决策并说明理由。

参考答案：结论：应改变信用条件
理由：改变信用条件增加的税前损益=40-14.5=25.5（万元），大于零，所以应改变信用条件。

点击查看答案进入题库练习

问答题

B公司是一家制造类企业，产品的变动成本率为60％，一直采用赊销方式销售产品，信用条件为N／60。如果继续采用N／60的信用条件，预计2011年赊销收入净额为1000万元，坏账损失为20万元，收账费用为12万元。
为扩大产品的销售量，B公司拟将信用条件变更为N／90。在其他条件不变的情况下，预计2011年赊销收入净额为1100万元，坏账损失为25万元，收账费用为15万元。假定等风险投资最低报酬率为10％，一年按360天计算，所有客户均于信用期满付款。

计算信用条件改变后B公司应收账款成本增加额。

参考答案：增加应计利息=1100／360×90×60％×10％-1000／360×60×60％×10％=6.5（万元）增加坏账损失...

点击查看答案进入题库练习

问答题

B公司是一家制造类企业，产品的变动成本率为60％，一直采用赊销方式销售产品，信用条件为N／60。如果继续采用N／60的信用条件，预计2011年赊销收入净额为1000万元，坏账损失为20万元，收账费用为12万元。
为扩大产品的销售量，B公司拟将信用条件变更为N／90。在其他条件不变的情况下，预计2011年赊销收入净额为1100万元，坏账损失为25万元，收账费用为15万元。假定等风险投资最低报酬率为10％，一年按360天计算，所有客户均于信用期满付款。

计算信用条件改变后B公司收益的增加额。

参考答案： 增加收益=(1100-1000)×(1-60％)=40(万元)

点击查看答案进入题库练习

问答题

D公司是一家服装加工企业，2011年营业收入为3600万元，营业成本为1800万元，日购货成本为5万元。该公司与经营有关的购销业务均采用赊账方式。假设一年按360天计算。D公司简化的资产负债表如下表所示。

续表

在其他条件相同的情况下，如果D公司增加存货，则对现金周转期会产生何种影响？