问答题

【案例分析题】
某旅游公司为一般纳税人，2017年6月有关业务如下：
1.取得旅游收入106万元，含税，存入银行
2.支付给其他单位住宿费、餐饮费、交通费、门票费等90万元，作为销项税额抵减90*6%=5.4万元。（旅游行业差额计税）
3.采购办公用品，记入管理费用，支付价款1万元，增值税0.13万元，取得专用发票。
4.月底，该纳税人按月申报纳税，本月将应交的增值税转入未交增值税科目。
作出业务账务处理。

答案： 1.借：银行存款106
贷：主营业务收入100
应交税费——应交增值税（销项税额）6（106/1.06*...

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