问答题

【计算题】某企业2008年度利润总额为1800万元，其中本年度国债利息收入200万元，已计入营业外支出的税收滞纳金6万元，适用的所得税率为25%，假定不考虑其他因素，该企业当年的所得税费用为多少元？

答案：该企业当年得税费用＝（1800－200+6）×25%＝401.5（万元）

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【计算题】某企业采用应收账款余额百分比法核算坏账，计提比例为0.003；2013年应收账款账面余额为150万元，2014年发生赊销额50万元，分别计算2013年及2014年该企业应提取的坏账准备金额。

答案： 2013年应计提坏账准备＝1500000×0.003＝4500（元）
2014年应计提坏账准备＝（150000...

【计算题】某企业2006年度境内所得为1000万元，在境外某国所得为200万元。在境外实际缴纳所得税68万元。计算该企业本年应纳所得税。

答案：

抵免限额：200*25%=50（万元）
应纳所得税：（1000+200）*25%-50=250（万元）