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(1)转换期间
转换期间,是指可转换公司债券转换为股票的起始日至终止日的期间。通常,转换期间可以有以下五种情形:
①发行日或发行经过一段时间后开始,至公司债券到期日;
②发行日或发行经过一段时间后起数年期间;
③发行日起,至公司债券到期日之前若干年止;
④发行日起经数年后才开始,至公司债券到期日止;
⑤限于发行日后一个或数个确定期间内行使。在上市公司发行结束6个月后,持有人可
以依据约定的条件随时将债券转换成股份;在重点国有企业改制为股份有限公司且其股票上市后,持有人可以依据约定的条件随时将债券转换成股份。
(2)转换价格
转换价格,也称转股价格或转换比率,是指可转换公司债券转换为股票所支付的价格。上市公司发行可转换公司债券,以发行可转换公司债券前一个月股票的平均价格为基准,上浮一定幅度作为转换价格。重点国有企业发行可转换公司债券的,以拟发行股票的价格为基准,折扣一定比例作为转股价格。
(3)转换后的法律后果
可转换公司债券一旦转换为股票,就意味着公司债务的减少和公司资本的增加,公司必须修改章程并进行变更登记。债券持有人无须公司承诺,因其向公司提出转换请求而当然发生转换效力,其身份由债权人转为股东,享有股东的权利并承担股东的义务。若可转换公司债券到期未转换的,发行人应当按照可转换公司债券募集说明书的约定,于期满后5个工作日内偿还本息。可转换公司债券发行人未按期偿还本息的,除支付本息外,应当按每日1%的比例向债权人支付赔偿金。
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