单项选择题

以下杰曼公司与付款交易相关的内部控制内容不符合内部会计控制规范的是（）。

A、杰曼公司建立了退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、货款回收等做出明确规定
B、杰曼公司定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项
C、杰曼公司已到期的应付款项由主管会计（非授权的人员）办理结算与支付
D、杰曼公司财会部门在办理付款业务时，对采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行了严格审核

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单项选择题

乙公司为了避免发生订购的商品或劳务可能未被提供的风险，可能采取的计算机控制是（）。

A、计算机自动对所有发出的订购单事先编号，并与随后的采购入库通知单和供应商发票进行比对，比对不符的订购单被单独打印
B、长期未执行的订购单被记录于未执行订购单的文件上，并采取跟进行动
C、访问控制只允许经授权的员工处理订购单，菜单层面的控制授权限定至单个员工
D、处理之前，计算机自动与供应商主文档中每一份订购单比对

单项选择题

在购货业务中，采购部门在收到请购单后，只能对经过批准的请购单发出订购单。订购单一般为一式四联，其副联无需送交（）。

A、编制请购单的部门
B、验收部门
C、应付凭单部门
D、供应商