税法问答题每日一练(2019.12.10)

问答题
计算2014年11月进行土地增值税清算时可扣除的取得土地使用权支付的金额。
答案：进行土地增值税清算时可扣除的取得土地使用权支付的金额=（15000+15000×5%）×90%=14175（万元）
问答题
某企业2011年账面利润340万元，有关资料如下：（1）2004年有尚未弥补完的亏损5万元；（2）支付逾期贷款银行罚息8万元，税收罚款和滞纳金2万元，已列作营业外支出；（3）外购商誉支出50万元，按10年摊销，本期计提5万元；（4）取得国库券利息1万元，转让国库券收益2万元，持有3个月的上市公司股票分红3万元，已计入投资收益；（5）支付合同违约金1万元，已列入营业外支出；（6）资产盘盈收入0.8万元，已列作营业外收入；（7）向希望工程基金会捐赠20万元，已列入营业外支出；（8）财产保险费10万元，为职工支付的商业保险费12万元。已知该企业当年度已预缴所得税100万元，试计算该企业当年汇算清缴应退（补）的所得税。
答案：
问答题
简述税法权利主体双方。
答案：
法律地位平等，但权利和义务不对等。
问答题
某筷子生产企业为增值税一般纳税人。2014年2月取得不含税销售额如下：销售烫花木制筷子15万元；销售竹制筷子18万元；销售木制一次性筷子12万元。另外没收逾期未退还的木制一次性筷子包装物押金0.23万元，该押金于2013年12月收取，已知木制一次性筷子适用的消费税税率为5%，该企业当月应纳消费税多少万元？
答案：木制一次性筷子属于消费税征税范围，其逾期的包装物押金需计入销售额计算消费税。
该生产企业应纳消费税=12*5%...
问答题
某啤酒厂自产啤酒10吨，无偿提供给某啤酒节，已知每吨成本1000元，无同类产品售价。试计算应纳的消费税和增值税。（税务机关核定的消费税单位税额为220元/吨，成本利润率为10% ）
答案：