国家开放大学(税务会计)问答题每日一练(2019.11.21)

问答题
计算该企业对该设备第3年年末应确认的递延所得税负债为多少？
答案：第2年年末该项设备的账面价值＝10000000－1000000＝9000000（元）
第2年年末该项设备的计税...
问答题
要求：计算该影剧院当月应纳营业税税额，并作会计处理。
答案：电影门票收入按文化体育业税目征收营业税：1200003%=3600（元）
场地租金按服务业税目征收营业税：60...
问答题
要求：计算该企业应纳的土地增值税，并作相应的账务处理。
答案：（1）计算应纳土地增值税税额：扣除项目金额＝30000000＋70000000＋（7000000－500000）＋110...
问答题
某商场销售A牌电冰箱零售价3510元/台，并可以旧换新，交回同品牌旧冰箱作价1000元，交差价2510元可取得全新A牌冰箱，该商场当月销售了100台，试作增值税的会计分录。
答案：
问答题
某企业2005年12月购入管理用固定资产，购置成本为2000万元，预计使用年限为10年，预计净残值为零，采用直线法计提折旧。2006年起甲企业实现的利润总额每年均为1000万元。假定2008年年末，甲企业对该项管理用固定资产进行的减值测试表明，其可收回金额为1190万元。试采用资产负债表债务法计算该企业2008年度应纳企业所得税并做出相应账务处理。
答案：