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证券从业基金的估值、费用与会计核算判断题每日一练(2019.05.13)
判断题
对于国内证券投资基金的会计核算，基金管理人与基金托管人按照有关规定，分别独立进行账簿设置、账套管理、账务处理。（）
答案：
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判断题
海外的基金多数也是每个交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半个月、每月估值一次。基金估值的频率是由基金的组织形式、投资对象的特点等因素决定的，并在相关的发行法律文件中明确。（）
答案：
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判断题
投资管理活动的性质决定了证券投资基金持有的金融资产或金融负债是交易性的。（）
答案：
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判断题
基金管理人和基金托管人因未履行义务导致的费用支出或基金财产的损失，不列入基金费用。（）
答案：
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判断题
衍生品的估值可以参照国际会计准则进行。（）
答案：
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