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中级会计企业所得税的特别纳税调整问答题每日一练(2019.01.24)
问答题
甲公司在计算应纳税所得额时,购进的机器设备折旧费需要纳税调整的金额是多少?
答案:
甲公司计提的折旧金额=600÷5×(8÷12)=80(万元),企业所得税税前允许扣除的折旧金额=600÷10×(8÷12...
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问答题
甲公司从乙有限责任公司分得的股息是否应计入应纳税所得额?简要说明理由。
答案:
甲公司从乙有限责任公司分得的股息不应计入应纳税所得额。根据规定,符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益,免征...
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问答题
甲公司对新型洗涤剂和洗洁精的销售收入的确认是否正确?并说明理由。
答案:
甲公司对新型洗涤剂和洗洁精的销售收入的确认不正确。根据规定,企业以买一赠一等方式组合销售商品的,其赠品不属于捐赠,应按各...
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问答题
甲企业取得乙公司的股息收入是否应缴纳企业所得税?简要说明理由。
答案:
甲企业取得乙公司的股息收入不缴纳企业所得税。根据规定,符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益(包括从高新技术...
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问答题
甲公司在计算应纳税所得额时,研究开发费用允许加计扣除的金额是多少?
答案:
研究开发费用允许加计扣除的金额=(42-2)×50%=20(万元)。
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