A.控制缺陷在未来可能产生的影响 B.相关资产或负债易于发生损失或舞弊的可能性 C.确定相关金额时所需判断的客观程度 D.所涉及的账户、列报及其相关认定的性质
A.治理层每年制定的预算是否是基于未来经营状况 B.管理层每年制定的预算是否是基于实际经营状况 C.薪酬委员会在公司制定薪酬及激励过程中的角色 D.内部审计部门是否会关注因管理层动机或压力而导致的错报风险素
A.与控制环境相关的控制B.对内部信息传递和期末财务报告流程的控制C.针对管理层和治理层凌驾于内部控制之上的风险而设计的内部控制D.实物控制
A.否定意见的内部控制审计报告 B.在内部控制审计报告中增加非财务报告内部控制重大缺陷描述段 C.无法表示意见的内部控制审计报告 D.在内部控制审计报告中增加强调事项段
A.内部控制存在重大缺陷 B.内部控制存在一般缺陷 C.内部控制存在重要缺陷 D.内部控制存在运行缺陷
