中级会计企业所得税的特别纳税调整问答题每日一练(2019.01.06)

问答题
甲公司在计算应纳税所得额时，购进的机器设备折旧费需要纳税调整的金额是多少？
答案：甲公司计提的折旧金额=600÷5×(8÷12)=80(万元)，企业所得税税前允许扣除的折旧金额=600÷10×(8÷12...
问答题
计算甲企业转让丙公司股权的所得应纳的企业所得税税额。
答案：甲企业转让丙公司股权的所得应纳的企业所得税=(400-220)×25％=45(万元)。
问答题
甲公司向关联企业支付的管理费，在计算应纳税所得额时是否准予扣除？并说明理由。
答案：甲公司向关联企业支付的管理费10万元，不得在税前扣除。根据规定，企业之间支付的管理费，不得在计算应纳税所得额时扣除。
问答题
甲企业取得乙公司的股息收入是否应缴纳企业所得税？简要说明理由。
答案：甲企业取得乙公司的股息收入不缴纳企业所得税。根据规定，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益(包括从高新技术...
问答题
甲公司代收的政府性基金是否应计入应纳税所得额？简要说明理由。
答案：甲公司代收的政府性基金应计入应纳税所得额。根据规定，对企业依照法律、法规及国务院有关规定收取并上缴财政的政府性基金和行政...