中级会计企业所得税的特别纳税调整问答题每日一练(2018.12.20)

问答题
甲公司在计算应纳税所得额时，研究开发费用允许加计扣除的金额是多少？
答案：研究开发费用允许加计扣除的金额=(42-2)×50％=20(万元)。
问答题
甲公司支付的罚款和诉讼费，在计算应纳税所得额时是否准予扣除？并分别说明理由。
答案：向环保部门支付的罚款5万元不得在税前扣除，支付的诉讼费1万元可以在税前扣除。根据规定，罚金、罚款和被没收财物的损失，不得...
问答题
甲企业取得国债利息收入和接受捐赠收入是否应缴纳企业所得税？分别简要说明理由。
答案：①甲企业取得的国债利息收入不缴纳企业所得税。根据规定，企业取得的国债利息收入免征企业所得税。
②接受捐赠收入应...
问答题
甲公司向关联企业支付的管理费，在计算应纳税所得额时是否准予扣除？并说明理由。
答案：甲公司向关联企业支付的管理费10万元，不得在税前扣除。根据规定，企业之间支付的管理费，不得在计算应纳税所得额时扣除。
问答题
甲公司从乙有限责任公司分得的股息是否应计入应纳税所得额？简要说明理由。
答案：甲公司从乙有限责任公司分得的股息不应计入应纳税所得额。根据规定，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，免征...