中级会计增值税的税收优惠问答题每日一练(2018.11.18)

问答题
事项（2）中，甲公司是否需要缴纳增值税？如果需要，简要说明理由并计算销项税额；如果不需要，简要说明理由。
答案：甲公司需要缴纳增值税。根据规定，设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售的，视同销售...
问答题
计算事项（1）中甲企业准予抵扣的进项税额。
答案：事项(1)中甲企业可以抵扣的进项税额=280×17％+10×11％=48．7(万元)。
问答题
计算甲公司当期应纳增值税额。
答案：应纳增值税额
①当期销项税额=（81.9+52.65）÷（1+17％）×17％+[280×4.5+11.7÷（...
问答题
业务（1）中，折扣额可否从销售额中扣除？简要说明理由。
答案：折扣额不得从销售额中扣除。根据规定，销售额和折扣额在同一张发票“金额”栏分别注明的，可按折扣后的销售额征收增值税；未在同...
问答题
计算事项（2）中甲企业应向海关缴纳的增值税税额。
答案：事项(2)中甲企业应向海关缴纳的增值税税额=(120+11+13)×(1+7％)×17％=26．19(万元)。