保荐代表人胜任能力考试(投资银行业务)投资银行业务综合练习单项选择题每日一练(2017.09.23)

单项选择题
以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。Ⅰ．证券公司次级债券可由具备承销业务资格的其他证券公司承销，也可由证券公司自行销Ⅱ．证券公司申请发行次级债券由中国证监会批准，发行次级债务由中国证监会派出机构批准Ⅲ．证券公司次级债券经批准后，可分期发行，分期发行的，自批准发行之日起，证券公司应在6个月内完成首期发行，首期发行额应不低于拟发行总额的50%Ⅳ．证券公司次级债券分期发行的，首期发行后，剩余债券应自首期发行完毕之日起24个月内完成发行
A.Ⅰ.Ⅱ
B.Ⅰ.Ⅲ
C.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅱ.Ⅳ
单项选择题
下列各项中，应当作为以现金结算的股份支付进行会计处理的是（）
A.以低于市价向员工出售限制性股票的计划
B.授予高管人员低于市价购买公司股票的期权计划
C.公司承诺达到业绩条件时向员工无对价定向发行股票的计划
D.授予研发人员以预期股价相对于基准日股价的上涨幅度为基础支付奖励款的计划
单项选择题
发行公司按照公司法及证券交易法的有关规定，办理有关的发行审核程序，并将财务状况予以公开化的证券发行是什么发行方式（）。
A.公开发行
B.私募发行
单项选择题
以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（）。Ⅰ．开出承兑汇票，年利率6%Ⅱ．采购用于构建固定资产的物资，但尚未付款Ⅲ．计提了与资产支出相关的职工薪酬Ⅳ．以现金采购了用于构建固定资产的物资
A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅳ
单项选择题
某人被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期间不能担任（）。Ⅰ．非上市公众公司的董事长Ⅱ．上市公司的控股股东Ⅲ．上市公司的财务总监Ⅳ．为上市公司提供审计服务的签字注册会计师
A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ