A.对诚信和道德价值观念的沟通与落实 B.内部审计的职能范围 C.治理层的参与 D.人力资源政策与实务
A.与财务报告相关的内部控制均与审计相关 B.与审计相关的内部控制并非均与财务报告相关 C.与经营目标相关的内部控制与审计无关 D.与合规目标相关的内部控制与审计无关
A.仓库管理员根据经批准的发货单办理出库 B.信息技术部根据人事部提供的员工岗位职责表在系统中设定用户权限 C.采购部对新增供应商执行背景调查 D.财务人员每月月末与客户对账，并调查差异
A.有效的控制环境本身可以防止、发现并纠正各类交易、账户余额和披露认定层次的重大错报 B.控制环境对重大错报风险的评估具有广泛影响 C.有效的控制环境可以降低舞弊发生的风险 D.财务报表层次重大错报风险很可能源于控制环境存在缺陷
A.被审计单位的人力资源政策与实务 B.被审计单位的组织结构 C.被审计单位管理层的理念 D.被审计单位的信息系统
