单项选择题

在营运资金管理中，企业将“从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的时期”称为( )。

A．现金周转期
B．经营周期
C．存货周转期
D．应收账款周转期

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单项选择题

某公司资产总额为9 000万元，其中永久性流动资产为2 400万元，波动性流动资产为1 600万元。该公司长期资金来源金额为8 100万元，不考虑其他情形，可以判断该公司的融资策略属于( )。

A．保守融资策略
B．期限匹配融资策略
C．风险匹配融资策略
D．激进融资策略

单项选择题

某上市公司利用随机模型确定最佳现金持有量，已知现金余额下限为200万元，目标现金余额为360万元，则现金余额上限为( )万元。

A．480
B．560
C．960
D．680

单项选择题

某公司全年需要零配件72 000件，假设一年按360天计算，按经济订货基本模型计算的最佳订货量为9 000件，订货日至到货日的时间为3天，公司确定的保险储备为1 000件，则再订货点为( )件。

A．1 600
B．4 000
C．600
D．1 075

单项选择题

某企业获批100万元的周转信贷额度，约定年利率为10％，承诺费率为0．5％，年度内企业实际动用贷款60万元，使用了12个月，则该笔业务在当年实际发生的借款成本为( )万元。

A．10
B．6
C．6．2
D．10．2

单项选择题

下列流动资产融资策略中，收益和风险均较低的是( )。

A．保守融资策略
B．激进融资策略
C．产权匹配融资策略
D．期限匹配融资策略

单项选择题

某公司在营运资金管理中，为了降低流动资产的持有成本、提高资产的收益性，决定保持一个低水平的流动资产与销售收入比率，据此判断，该公司采取的流动资产投资策略是( )。

A．紧缩的流动资产投资策略
B．宽松的流动资产投资策略
C．匹配的流动资产投资策略
D．稳健的流动资产投资策略

单项选择题

流动资产减去流动负债后的余额，称为( )。

A．广义的营运资金
B．狭义的营运资金
C．所有者权益
D．净资产

单项选择题

某公司用长期资金来源满足全部非流动资产和部分永久性流动资产的需要，而用短期资金来源满足剩余部分永久性流动资产和全部波动性流动资产的需要，则该公司的流动资产融资策略是( )。

A．激进融资策略
B．保守融资策略
C．折中融资策略
D．期限匹配融资策略

单项选择题

下列关于激进型流动资产融资策略的表述中，正确的是( )。

A．营运资本小于0
B．风险和收益均较低
C．永久性流动资产全部使用长期来源
D．波动性流动资产全部使用短期来源

单项选择题

某企业根据现金持有量随机模型进行现金管理。已知现金最低持有量为15万元，现金余额回归线为80万元。如果公司现有现金220万元，此时应当投资于有价证券的金额是( )万元。

A．65
B．95
C．140
D．205

单项选择题

某公司存货周转期为160天，应收账款周转期为90天，应付账款周转期为100天，则该公司现金周转期为( )天。

A．30
B．60
C．150
D．260

单项选择题

持有过量现金可能导致的不利后果是( )。

A．财务风险加大
B．收益水平下降
C．偿债能力下降
D．资产流动性下降

单项选择题

在营运资金管理中，企业将“从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的时期”称为( )。

A．现金周转期
B．经营周期
C．存货周转期
D．应收账款周转期

单项选择题

企业将资金投放于应收账款而放弃其他投资项目，就会丧失这些投资项目可能带来的收益，则该收益是( )。

A．应收账款的短缺成本
B．应收账款的机会成本
C．应收账款的坏账成本
D．应收账款的管理成本