确定资产可收回金额时，需要考虑的因素有______。 Ⅰ.资产的账...

单项选择题

甲股份有限公司2017年年度财务报告批准对外报出日为2018年3月30日，实际对外报出日为2018年4月3日。该公司2018年1月1日至4月3日发生的下列事项中，应当作为资产负债表日后事项中的调整事项的有______。
Ⅰ.3月1日发现2017年10月接受捐赠获得的一项固定资产尚未入账
Ⅱ.3月11日临时股东大会决议购买乙公司51%的股权并于4月2日执行完毕
Ⅲ.4月2日甲公司为从丙银行借入8000万元长期借款而签订重大资产抵押合同
Ⅳ.2月1日与丁公司签订的债务重组协议执行完毕，该债务重组协议系甲公司于2018年1月5日与丁公司签订

A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ
D.Ⅰ、Ⅱ

单项选择题

下列关于公司财务、会计的说法正确的是______。
Ⅰ.法定公积金达到注册资本50%以上的，可以不再提取
Ⅱ.资本公积金不能用于弥补亏损
Ⅲ.法定公积金转增股本的，所留存的该项公积金不得少于转增前注册资本的25%
Ⅳ.法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依法提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

单项选择题

以下关于证券公司次级债的说法正确的有______。
Ⅰ.证券公司次级债券可由具备承销业务资格的其他证券公司承销，也可由证券公司白行销
Ⅱ.证券公司申请发行次级债券由中国证监会批准，发行次级债务由中国证监会派出机构批准
Ⅲ.证券公司次级债券经批准后，可分期发行，分期发行的，自批准发行之日起，证券公司应在6个月内完成首期发行，首期发行额应不低于拟发行总额的50%
Ⅳ.证券公司次级债券分期发行的，首期发行后，剩余债券应自首期发行完毕之日起24个月内完成发行

A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅲ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅳ

单项选择题

关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有______。
Ⅰ.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的60%
Ⅱ.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资产的40%
Ⅲ.短期融资券的期限最长不得超过91天
Ⅳ.拟发行短期融资券的证券公司应当聘请资信评级机构进行信用评级

A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

单项选择题

下列关于非货币性资产交换的说法中，错误的有______。
Ⅰ.应收账款属于非货币性资产
Ⅱ.无形资产属于非货币性资产
Ⅲ.甲公司以420万元的持有至到期债券投资与乙公司公允价值为400万元的无形资产进行交换，乙公司支付补价20万元，该事项属于非货币性资产交换
Ⅳ.丙公司以公允价值75万元的电子设备换取一辆小汽车，同时支付补价25万元

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

单项选择题

关于发行公司债券的说法正确的有______。
Ⅰ.公司债券可以公开发行，也可以非公开发行
Ⅱ.只要是境内公司制法人主体均可以发行公司债
Ⅲ.股票公开转让的非上市公众公司可以发行附认股权、可转换成相关股票等条款的公司债券
Ⅳ.上市公司可以发行附认股权、可转换成相关股票等条款的公司债券

A.Ⅰ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

单项选择题

公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有______。
Ⅰ.主承销商法定代表人
Ⅱ.内核负责人
Ⅲ.项目负责人
Ⅳ.合规负责人

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

单项选择题

以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有______。
Ⅰ.取得证券承销业务资格的证券公司
Ⅱ.中国证券金融股份有限公司
Ⅲ.仅有证券经纪业务资格的证券公司
Ⅳ.证券投资咨询公司

A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅳ

单项选择题

申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有______。
Ⅰ.内控制度健全，受托业务和自营业务严格分离管理，有中台对业务的前后台进行监督和操作风险控制，近1年内未发生重大违法违规经营
Ⅱ.采用市值法对资产负债进行估值，能用合理的方法对股票风险进行估价
Ⅲ.取得全国银行间同业拆借市场成员资格1年以上
Ⅳ.发行人至少已在全国银行间同业拆借市场上按统一的规范要求披露详细财务信息达1年，且近半年无信息披露违规记录

A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ

单项选择题

甲公司2016年1月1日购入乙公司80%股权，能够对乙公司的财务和经营政策实施控制。除乙公司外，甲公司无其他子公司。2016年度，乙公司按照购买日可辨认净资产公允价值为基础计算实现的净利润为2000万元，无其他所有者权益变动。2016年末，甲公司合并财务报表中少数股东权益为825万元。2017年度，乙公司按购买日可辨认净资产公允价值为基础计算的净亏损为5000万元，无其他所有者权益变动。2017年末，甲公司个别财务报表中所有者权益总额为8500万元。下列各项关于甲公司2016年度和2017年度合并财务报表列报的表述中，正确的有______。
Ⅰ.2017年度少数股东损益为0
Ⅱ.2016年度少数股东损益为400万元
Ⅲ.2017年12月31日少数股东权益为0
Ⅳ.2017年12月31日股东权益总额为5925万元

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅳ

单项选择题

属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是______。
Ⅰ.组织架构
Ⅱ.风险评估
Ⅲ.信息与沟通
Ⅳ.全面预算管理

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

单项选择题

证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有______。
Ⅰ.注册资本不低于人民币1亿元，净资产不低于人民币5000万元
Ⅱ.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于35人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人
Ⅲ.符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人
Ⅳ.具有完善的公司治理和内部控制制度，风险控制指标符合相关规定

A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ

单项选择题

保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下______人员进行辅导。
Ⅰ.发行人的监事
Ⅱ.发行人的实际控制人
Ⅲ.发行人的股东
Ⅳ.发行人的法定代表人

A.Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

单项选择题

下列情形中，可能会影响留存收益的是______。
Ⅰ.固定资产盘盈
Ⅱ.增资权益法转成本法
Ⅲ.减资成本法转权益法
Ⅳ.投资性房地产成本模式转公允价值模式

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

单项选择题

保荐机构更换保荐代表人的，应当通知发行人，并在5个工作日内向______报告，说明原因。
Ⅰ.证券服务机构
Ⅱ.中国证券业协会
Ⅲ.中国证监会
Ⅳ.证券交易所

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅲ

单项选择题

根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》，下列关于创业板公司信息披露的说法，正确的是______。
Ⅰ.发行人应在招股说明书中披露服务机构、保荐人的承诺
Ⅱ.发行人应在招股说明书中对其持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素进行披露
Ⅲ.发行人及其全体董事、监事和高级管理人员应在招股说明书上签名、盖章
Ⅳ.保荐人及其保荐代表人应对招股说明书的真实性、准确性、完整性、及时性进行核查，并在核查意见上签名、盖章

A.Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

单项选择题

保荐机构应当对上市公司应披露的______事项发表独立意见。
Ⅰ.募集资金使用情况
Ⅱ.限售股份上市流通
Ⅲ.关联交易
Ⅳ.风险投资、套期保值等业务

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ

单项选择题

根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有______。
Ⅰ.企业与关联方发生关联方交易的，应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素
Ⅱ.对企业财务状况、经营成果有重大影响的关联交易，应当分别关联方以及交易类型予以披露，类型相似的非重大交易可合并披露
Ⅲ.企业无论是否发生关联方交易，均应当在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息
Ⅳ.关联方交易的披露应遵循重要性原则，对企业财务状况、经营成果没有重大影响的关联交易可以不披露

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

单项选择题

关于或有事项，以下处理正确的有______。
Ⅰ.2017年12月，甲公司涉及一桩经济纠纷诉讼，认为败诉可能性为90%，赔偿金额在300～400万之间，且该范围内的每一金额可能性均相同，企业依据实际情况合理预计了预计负债，甲公司财务报表批准报出日为2018年3月31日，2018年3月30日，甲公司收到法院判决书，判决甲公司应赔偿500万元，则甲公司2017年度的财务报表中应调减预计负债350万元，调增其他应付款500万元，同时调增营业外支出150万元
Ⅱ.2017年12月，乙公司涉及一桩经济纠纷诉讼，认为败诉可能性为51%，若败诉，需赔偿300万元，乙公司没有确认预计负债，2018年2月，乙公司收到法院判决，应赔偿500万元，则乙公司直接在当月(2018年2月)确认营业外支出500万元
Ⅲ.2017年8月，丙公司涉及一桩经济纠纷诉讼，认为很可能败诉，已依据当时实际情况和所掌握的证据合理预计了200万预计负债，2017年9月，丙公司收到法院判决，应赔偿300万元，则丙公司应冲减2017年8月的营业外支出200万元，计入2017年9月营业外支出300万元
Ⅳ.2017年12月，乙公司涉及一桩经济纠纷诉讼，认为可能败诉，但败诉需赔偿的具体金额无法确认，乙公司没有确认预计负债，2018年2月，乙公司收到法院判决，应赔偿500万元，则乙公司直接在2013年2月确认营业外支出500万元

A.Ⅰ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ

单项选择题

下列交易属于非货币性资产交换的是______。
Ⅰ.甲企业用账面价值100万的持有至到期投资换取乙公司的无形资产，乙公司的无形资产价值102万元
Ⅱ.乙公司为甲公司的全资子公司，现甲公司以持有乙公司100%的股权，与丙公司的股东交换其持有的丙公司60%的股权
Ⅲ.甲公司与乙公司同为丙公司的控股子公司，现甲公司以一台设备与乙公司一项专利交换，设备的公允价值为80万元，甲公司另向乙公司支付补价20万元
Ⅳ.甲企业用公允价值200万元的房产换取乙公司的机器设备，并收到补价32万元

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ

单项选择题

债务人甲以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为16%，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是______。
Ⅰ.乙冲减资产减值损失200万元
Ⅱ.甲确认营业外收入2000万元
Ⅲ.甲确认营业外收入1000万元
Ⅳ.乙确认营业外支出1000万元

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

单项选择题

甲公司于2017年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定，乙公司应于2017年10月31日前支付货款，但至2018年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2018年2月3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是______。
Ⅰ.乙公司债务重组利得确认营业外收入700万元
Ⅱ.乙公司债务重组利得确认营业外收入1000万元
Ⅲ.乙公司资产处置损益确认营业外收入300万元
Ⅳ.乙公司确认其他业务收入3300万元

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ

单项选择题

以下属于政府补助的是______。
Ⅰ.无偿划拨土地使用权
Ⅱ.出口退税
Ⅲ.财政贴息
Ⅳ.职工安置奖励

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

单项选择题

甲上市公司监事王某，2018年5月买了甲公司300万股票，2018年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，下列说法正确的有______。
Ⅰ.股东要求董事会收回收益，董事会在30日内未执行的，股东有权要求监事会以公司名义向人民法院提起诉讼
Ⅱ.《中华人民共和国证券法》规定的短线交易限制适用的对象仅包含公司董事和高管，监事不在限制范围，因此董事会无权收回监事王某的收益
Ⅲ.收益20万元应归公司所有，应由董事会收回其所得收益
Ⅳ.公司董事会不按照规定收回收益的，股东有权要求董事会在30日内执行

A.Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

单项选择题

某上市公司总股本1亿股，控股股东甲持有4000万股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30%，下列说法正确的有______。
Ⅰ.控股股东甲至少应认购300万股，否则将导致本次配股失败
Ⅱ.除控股股东甲承诺认购的股份外，承销商可以包销方式承销其余股份
Ⅲ.控股股东甲承诺认购500万，实际认购400万，其他股东足额认购，最终配售数量达到73%，则本次配售成功
Ⅳ.本次配股发行对象为股权登记日收市后登记在册的全体股东

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅰ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

单项选择题

关于公开发行证券募集资金的适用说法正确的有______。
Ⅰ.公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出
Ⅱ.公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用
Ⅲ.擅自改变募集资金用途而未作纠正的，或者未经股东大会认可的，不得公开发行新股
Ⅳ.改变招股说明书所列资金用途，必须经股东大会作出决议

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

单项选择题

发行人临时报告披露的信息涉及______等重大事项的，保荐机构应当进行分析并在指定网站发表独立意见。
Ⅰ.募集资金
Ⅱ.关联交易
Ⅲ.委托理财
Ⅳ.为他人提供担保

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

单项选择题

以下关于现金分红的说法正确的有______。
Ⅰ.上市公司应当在章程中明确现金分红相对于股票股利在利润分配中的优先顺序
Ⅱ.上市公司属成熟期且无重大资金支出安排的。现金分红在利润分配中所占比例最低应达到80%
Ⅲ.上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对分红标准和比例是否明确和清晰进行专项说明
Ⅳ.上市公司对公司章程规定的现金分红政策进行调整的，应经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

单项选择题

投资者通过协议转让的方式持有上市公司12%的股份，但未成为该上市公司的第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括______。
Ⅰ.持股目的
Ⅱ.投资人及其一致行动人的姓名、住所
Ⅲ.上市公司的名称，股票的种类、数量、比例
Ⅳ.持有12%股份事实发生之日前6个月内通过证券交易所的证券交易买卖该公司股票的简要情况

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

单项选择题

根据证券法的规定，股份有限公司申请股票上市，应当符合的条件，下列说法正确的有______。
Ⅰ.股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行
Ⅱ.公司股本总额不少于人民币5000万元
Ⅲ.公司股本总额为4亿股，则公开发行股份的比例应为10%以上
Ⅳ.公司最近三年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载

A.Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

单项选择题

集团公司甲为上市公司，其拥有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列关于集团公司股份支付的处理正确的有______。
Ⅰ.集团甲以其持有的乙公司股权对乙公司高管股权激励，甲按现金结算股份支付处理；乙按权益结算股份支付处理
Ⅱ.集团甲以自身股权对乙高管股权激励；甲按权益结算；乙按现金结算
Ⅲ.集团甲以丙股权对乙高管股权激励；甲按现金结算；乙按现金结算
Ⅳ.集团甲以股票增值权(即现金)对乙高管激励；甲按现金结算；乙按权益结算

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅳ

单项选择题

某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有______。
Ⅰ.上市公司制作书面的交易进程备忘录并予以妥当保存，参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认
Ⅱ.上市公司及交易对方分别聘请了财务顾问，并与财务顾问签署了保密协议
Ⅲ.上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的，应当及时向证券交易所申请停牌。停牌期间，不发布任何进展情况公告
Ⅳ.上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和人员，在方案确定前不得向上市公司通报任何有关信息

A.Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅳ

单项选择题

在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有______。
Ⅰ.甲持股3%
Ⅱ.乙持股2%与丙持股1.5%联合提出
Ⅲ.董事会
Ⅳ.监事会

A.Ⅰ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ
D.Ⅲ、Ⅳ

单项选择题

以下符合保荐代表人注册条件的有______。
Ⅰ.具备3年以上保荐相关业务经历
Ⅱ.最近3年内担任过上交所一家上市公司非公开发行股票项目协办人，已成功发行
Ⅲ.未负有重大到期未偿债务
Ⅳ.最近3年未受到中国证监会的行政处罚

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

单项选择题

保荐机构及保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使的权利包括______。
Ⅰ.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事后审阅
Ⅱ.列席发行人的股东大会、董事会和监事会
Ⅲ.定期或者不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料
Ⅳ.按照中国证监会、证券交易所信息披露规定，对发行人违法违规的事项发表公开声明

A.Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

单项选择题

下列关于首发路演推介的说法中，正确的有______。
Ⅰ.承销商的路演推介应当和发行人的分开进行
Ⅱ.发行人只能采用电话方式对公众进行路演
Ⅲ.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介
Ⅳ.承销商的证券分析师不得向网下投资者推介其撰写的投资价值研究报告

A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

单项选择题

2017年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为可供出售金融资产。2017年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2018年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2018年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是______。
Ⅰ.2000万元
Ⅱ.3000万元
Ⅲ.4000万元
Ⅳ.5000万元

A.Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

单项选择题

要约收购中，以下关于被收购方董事会的行为的说法正确的有______。
Ⅰ.被收购公司董事会应当对收购人的主体资格、资信情况及收购意图进行调查，对要约条件进行分析，对股东是否接受要约提出建议
Ⅱ.收购人作出提示性公告后至要约收购完成前，经股东大会批准，被收购公司董事会对外投资一项与生产经营直接相关的盈利项目
Ⅲ.在要约收购期间，被收购公司董事辞职
Ⅳ.被收购公司董事会利用公司资源向收购人提供财务资助

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

单项选择题

根据相关规定，以下是监事会可以行使的职权有______。
Ⅰ.对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见
Ⅱ.检查公司财务
Ⅲ.对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对董事、高级管理人员提出罢免的建议
Ⅳ.提议召开临时股东大会

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

单项选择题

下列关于可交换公司债券的说法中，正确的有______。
Ⅰ.可交换公司债券的期限最短为1年，最长为6年
Ⅱ.可交换公司债券面值为每张人民币100元
Ⅲ.可交换公司债券自发行结束之日起12个月后，方可交换为预备交换的股票
Ⅳ.可交换公司债券的发行价格由证券交易所决定

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

单项选择题

关于最佳估计数，下列说法中正确的有______。
Ⅰ.企业在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的不确定性和货币时间价值因素
Ⅱ.企业在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险因素
Ⅲ.企业在确定最佳估计数时，不应当综合考虑与或有事项有关的货币时间价值因素
Ⅳ.货币时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

单项选择题

下列各项交易事项的会计处理中，体现实质重于形式原则的有______。
Ⅰ.将发行的附有强制付息义务的优先股确认为负债
Ⅱ.将企业未持有权益但能够控制的结构化主体纳入合并范围
Ⅲ.将附有追索权的商业承兑汇票出售确认为质押贷款
Ⅳ.承租人将融资租入固定资产确认为本企业的固定资产

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

单项选择题

下列不能同时引起资产和负债发生变化的有______。
Ⅰ.接受捐赠
Ⅱ.支付现金股利
Ⅲ.收回应收账款
Ⅳ.支付股票股利

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

单项选择题

甲公司和乙公司分别是A公司控制下的两家全资子公司。2018年7月1日，甲公司定向增发4000万股自母公司A公司处取得乙公司100%的股权。甲公司2017年度净利润为3000万元，乙公司2017年度净利润为500万元；甲公司2018年度合并净利润为5000万元，其中包括被合并方乙公司在合并前实现的净利润450万元。合并前甲公司发行在外的普通股为20000万股。假定除定向增发股票外，股数未变，甲公司和乙公司采用的会计政策相同，两家公司在合并前未发生交易，合并前甲公司旗下没有子公司。甲公司合并利润表中基本每股收益为______。
Ⅰ.2018年基本每股收益为0.21
Ⅱ.2018年扣非后基本每股收益为0.25
Ⅲ.2017年度基本每股收益为0.15
Ⅳ.2017年度扣非后基本每股收益为0.15

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

单项选择题

下列各项中，属于会计估计变更的有______。
Ⅰ.存货跌价准备由按单项存货计提变更为按存货类别计提
Ⅱ.固定资产的折旧方法由年限平均法变更为年数总和法
Ⅲ.投资性房地产的后续计量由成本模式变更为公允价值模式
Ⅳ.发出存货的计价方法由先进先出法变更为加权平均法

A.Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

单项选择题

以下关于上市公司募集资金的管理和使用需要经股东大会审议的有______。
Ⅰ.闲置募集资金暂时补流
Ⅱ.超募资金可用于永久补充流动资金和归还银行借款
Ⅲ.上市公司以自筹资金置换预先投入募集资金投资项目
Ⅳ.上市公司取消原募集资金项目，实施新项目

A.Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

单项选择题

关于公司清算的说法正确的是______。
Ⅰ.公司清算的，应在解散事由出现之日起十五日内成立清算组
Ⅱ.有限公司的清算组由股东组成，股份有限公司的清算组由董事或者股东大会确定的人员组成
Ⅲ.逾期不成立清算组进行清算的，债权人可以申请人民法院指定的有关人员组成清算组进行清算
Ⅳ.清算组可以处理与清算有关的公司未了结的业务

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

单项选择题

要约收购上市公司时，收购人可以以下列______方式支付收购价款。
Ⅰ.未在证券交易所上市交易的证券
Ⅱ.上市交易时间还有25天的债券
Ⅲ.经有证券从业资格的评估师事务所评估的土地使用权
Ⅳ.上市公司发行的新股

A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ

单项选择题

下列各项中，属于筹资活动产生的现金流量的有______。
Ⅰ.支付的现金股利
Ⅱ.取得短期借款收到的现金
Ⅲ.增发股票收到的现金
Ⅳ.偿还公司债券支付的现金

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

单项选择题

以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是______。
Ⅰ.首次公开发行股票并上市
Ⅱ.上市公司公开增发
Ⅲ.上市公司配股
Ⅳ.发行企业债券

A.Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅳ
C.Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

单项选择题

根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法中，正确的有______。
Ⅰ.企业与关联方发生关联方交易的，应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素
Ⅱ.对企业财务状况、经营成果有重大影响的关联交易，应当分别对关联方以及交易类型予以披露，类型相似的非重大交易可合并披露
Ⅲ.企业无论是否发生关联方交易，均应当在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息
Ⅳ.关联方交易的披露应遵循重要性原则，对企业财务状况、经营成果没有重大影响的关联交易可以不披露

A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ

单项选择题

甲上市公司发行可转换公司债券，其最近一期末经审计的净资产为20亿元。下列说法中，错误的有______。
Ⅰ.某担保公司为甲公司可转债发行提供担保，但担保范围只限于债券的本金
Ⅱ.设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值不低于担保金额
Ⅲ.甲公司发行可转债，应按要求提供担保
Ⅳ.某担保公司为甲公司可转债发行提供担保，担保方式为一般保证担保

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

单项选择题

以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有______。
Ⅰ.保荐机构持有发行人8%的股份
Ⅱ.保荐机构的实际控制人持有发行人8%的股份
Ⅲ.保荐机构的重要关联方持有发行人8%的股份
Ⅳ.发行人持有保荐机构8%的股份

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

单项选择题

下列关于收购人聘请的财务顾问职责的说法中，正确的有______。
Ⅰ.对收购人进行证券市场规范化运作的辅导
Ⅱ.对被收购公司社会公众股东接受要约提出建议
Ⅲ.负责编制上市公司收购报告书及财务顾问报告
Ⅳ.对上市公司并购重组活动进行尽职调查

A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅲ、Ⅳ

单项选择题

以下属于证监会的监管措施的是______。
Ⅰ.监管谈话
Ⅱ.出具警示函
Ⅲ.重点关注
Ⅳ.责令公开说明

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

单项选择题

关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有______。
Ⅰ.乙公司是甲公司子公司，甲公司以不附追索权方式出售金融资产给乙公司
Ⅱ.企业将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回购
Ⅲ.企业将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权是一项重大价外期权
Ⅳ.企业采用附追索权方式出售金融资产

A.Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ

单项选择题

根据《关于外国投资者并购境内企业的规定》，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有______。
Ⅰ.股东合法持有并依法可以转让
Ⅱ.该境外公司的第一大股东持股比例不超过50%
Ⅲ.无所有权争议且没有设定质押及任何其他权利限制
Ⅳ.境外公司的股权应在境外公开合法证券交易市场(含柜台交易市场)挂牌

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅳ

单项选择题

甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有______。
Ⅰ.控股股东认购了1100万股，但是承诺认购1200万股，发行失败
Ⅱ.原股东认购股票的数量至少达到拟配售数量的70%方配股成功
Ⅲ.只能采取由证券公司代销形式发行
Ⅳ.配股价可以为5.5元/股

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

单项选择题

李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有______。
Ⅰ.决定设立某部门
Ⅱ.制定《某部门工作规程》
Ⅲ.任命某部门负责人
Ⅳ.批准公司的《募集资金管理制度》

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

单项选择题

国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是______。
Ⅰ.查询被调查单位或个人的资金账户、证券账户、银行账户
Ⅱ.经国务院证券监督管理机构主要负责人批准，限制被调查事件当事人的证券买卖
Ⅲ.冻结与被调查事件有关的单位和个人的资金账户、证券账户和银行账户时，需取得司法机关的协助
Ⅳ.对可能被转移、隐匿或者损毁的文件资料封存

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

单项选择题

2018年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6%，期限为3年，每年年末支付利息，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9%。假设(P/F，3，9%)=0.8，(P/A，3，9%)=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是______。
Ⅰ.甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为7亿元
Ⅱ.甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为5亿元
Ⅲ.甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为98亿元
Ⅳ.甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为105亿元

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅰ、Ⅲ
D.Ⅲ、Ⅳ

单项选择题

招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有______。
Ⅰ.发行人承担赔偿责任
Ⅱ.发行人董、监、高承担连带责任，可以证明自己无过错的除外
Ⅲ.保荐机构承担连带责任，能够证明自己无过错的除外
Ⅳ.实际控制人有过错的，承担连带责任

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

单项选择题

甲公司2017年度财务报告批准报出日为2018年3月30日，实际对外公布日期为2018年4月3日。该公司2018年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有______。
Ⅰ.3月1日发现2018年10月一项固定资产尚未入账
Ⅱ.4月2日甲公司从银行借入8000万元长期借款签订重大资产抵押合同
Ⅲ.2月1日，与丁公司签订的债务重组协议执行完毕，该协议是甲公司与丁公司于2018年1月5日签订
Ⅳ.3月10日甲公司被法院判决败诉，并要求支付赔款1000万，此项诉讼是甲公司2017年的未决诉讼，甲公司已于2017年末确认预计负债600万元

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

单项选择题

下列关于会计估计说法正确的是______。
Ⅰ.会计估计变更仅影响变更当期的，其影响数应当在变更当期予以确认
Ⅱ.会计估计变更既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数应当在变更当期和未来期间予以确认
Ⅲ.企业难以对某项变更区分为会计政策变更或会计估计变更的，应当将其作为会计政策变更处理
Ⅳ.重要的会计估计变更采用追溯调整法，不重要的采用未来适用法

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

单项选择题

确定资产可收回金额时，需要考虑的因素有______。
Ⅰ.资产的账面价值
Ⅱ.资产的公允价值减去处置费用后的净额
Ⅲ.资产的预计未来现金流量现值
Ⅳ.资产的可变现净值

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

单项选择题

以下是创业板上市公司需暂停上市情形的有______。
Ⅰ.连续3年亏损
Ⅱ.2017年被CPA出具否定意见的审计报告，2018年被CPA出具无法表示意见的审计报告
Ⅲ.最近36个月内累计受到交易所3次公开谴责
Ⅳ.6月30日未公开上年年报

A.Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

单项选择题

在报告年度资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的下列事项中，属于资产负债表日后调整事项的有______。
Ⅰ.发现报告年度财务报表存在严重舞弊
Ⅱ.发现报告年度会计处理存在重大差错
Ⅲ.国家发布对企业经营业绩将产生重大影响的产业政策
Ⅳ.发现某商品销售合同在报告年度资产负债表日已成为亏损合同的证据

A.Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

单项选择题

下列影响权益乘数的有______。
Ⅰ.现金购买股权
Ⅱ.发行公司债券
Ⅲ.发行股票
Ⅳ.用现金偿还采购款

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

单项选择题

甲公司是乙公司母公司，2017年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款，截至期末该批货物乙公司已向外销售了60%，取得销售收入为8万元，结转成本3万元，已收到款项。则以下说法正确的是______。
Ⅰ.合并报表应确认收入8万元
Ⅱ.合并报表应确认成本8万元
Ⅲ.合并报表存货为1.2万元
Ⅳ.合并报表应收账款为5万元

A.Ⅰ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅰ、Ⅲ
D.Ⅲ、Ⅳ

单项选择题

以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有______。
Ⅰ.开出承兑汇票，年利率6%
Ⅱ.采购用于构建固定资产的物资，但尚未付款
Ⅲ.计提了与资产支出相关的职工薪酬
Ⅳ.以现金采购了用于构建固定资产的物资

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅳ

单项选择题

关于租赁，以下说法正确的有______。
Ⅰ.承租人以租赁资产公允价值为入账价值的，分摊未确认融资费用的分摊率为使最低租赁付款额的现值等于租赁公允价值的折现率
Ⅱ.承租人应合理估计或有租金并确认为预计负债，或有租金实际发生时，冲减预计负债
Ⅲ.未担保余值发生增加时，出租人应重新计算租赁内含率，并将由此引起的租赁投资净额的变化确认为当期损益
Ⅳ.承租人应当在资产负债表中，将与融资租赁相关的长期应付款(减去未确认融资费用)分为长期负债和一年内到期的长期负债列示

A.Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

单项选择题

按照企业所得税口径应该确认为收入的包括______。
Ⅰ.以产品发放股利
Ⅱ.以产品发放福利或者奖金
Ⅲ.以自身产品作为固定资产投入再生产
Ⅳ.房地产企业将自身开发房屋用作办公场所

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

单项选择题

下列符合《企业所得税法》规定的有______。
Ⅰ.未设立机构、场所的非居民企业应当就其来源于中国境内的所得交纳企业所得税
Ⅱ.在中国境内设立机构、场所的非居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企
业所得税
Ⅲ.居民企业应当就其来源于中国境外的所得缴纳企业所得税
Ⅳ.居民企业应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

单项选择题

下列关于上市公司收购母公司资产的说法中，正确的有______。
Ⅰ.上市公司收购母公司资产属于关联交易
Ⅱ.上市公司收购母公司资产必须聘请独立财务顾问发布独立财务顾问报告
Ⅲ.上市公司收购母公司资产要通过董事会(关联董事要回避)和股东大会(关联股东要回避)审议
Ⅳ.上市公司收购母公司资产属于非关联交易

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

单项选择题

某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，以下说法正确的有______。
Ⅰ.木次重组交易完成1个完整会计年度后，方可非公开发行股票
Ⅱ.本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可发行可转换公司债券
Ⅲ.重组交易完成后可以立即非公开发行股票
Ⅳ.重组交易完成后可以立即进行配股

A.Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅳ

单项选择题

以下是首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有______。
Ⅰ.发行人只能经营一种业务
Ⅱ.发行人最近3年主营业务未发生重大变化
Ⅲ.发行人最近2年董事、高管未发生重大变化
Ⅳ.发行人控股股东最近2年未发生变更

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅲ
D.Ⅳ

单项选择题

甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总裁，下列说法正确的有______。
Ⅰ.李某可以兼任乙公司总经理
Ⅱ.李某可以兼任乙公司和丙公司董事长
Ⅲ.李某可以兼任乙公司监事会主席
Ⅳ.李某可以兼任甲公司董事会秘书

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

单项选择题

并购重组委员会委员应当符合的条件有______。
Ⅰ.精通所从事行业的专业知识，具有丰富的行业实践经验
Ⅱ.熟悉上市公司并购重组业务及有关的法律、行政法规和规章
Ⅲ.坚持原则，公正廉洁，忠于职守，遵守法律、行政法规和规章
Ⅳ.没有违法、违纪记录

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

单项选择题

下列交易或事项中，可能会引起资本公积变动的有______。
Ⅰ.与发行权益性证券直接相关的手续费、佣金
Ⅱ.可转债转换成普通股
Ⅲ.股份支付行权
Ⅳ.自用房地产转为公允价值核算的投资性房地产，转换时公允价值大于账面价值

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

单项选择题

以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有______。
Ⅰ.更换律师或会计师的，保荐人应对更换后的机构出具的专业报告重新履行核查义务
Ⅱ.发审会后变更保荐人的，应该重新履行申报程序，原则上应重新上发审会
Ⅲ.发审会后不允许变更保荐人
Ⅳ.律师因经办发行上市业务受到中国证监会处罚而被更换，更换后的律师或律师事务所应出具新的法律意见书和律师工作报告，但不需要重新上发审会

A.Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ

确定资产可收回金额时，需要考虑的因素有______。 Ⅰ.资产的账面价值 Ⅱ.资产的公允价值减去处置费用后的净额 Ⅲ.资产的预计未来现金流量现值 Ⅳ.资产的可变现净值

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保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下______人员进行辅导。 Ⅰ.发行人的监事 Ⅱ.发行人的实际控制人 Ⅲ.发行人的股东 Ⅳ.发行人的法定代表人

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下列不能同时引起资产和负债发生变化的有______。 Ⅰ.接受捐赠 Ⅱ.支付现金股利 Ⅲ.收回应收账款 Ⅳ.支付股票股利

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Ⅰ.主承销商法定代表人
Ⅱ.内核负责人
Ⅲ.项目负责人
Ⅳ.合规负责人

以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有______。
Ⅰ.取得证券承销业务资格的证券公司
Ⅱ.中国证券金融股份有限公司
Ⅲ.仅有证券经纪业务资格的证券公司
Ⅳ.证券投资咨询公司

属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是______。
Ⅰ.组织架构
Ⅱ.风险评估
Ⅲ.信息与沟通
Ⅳ.全面预算管理

保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下______人员进行辅导。
Ⅰ.发行人的监事
Ⅱ.发行人的实际控制人
Ⅲ.发行人的股东
Ⅳ.发行人的法定代表人

下列情形中，可能会影响留存收益的是______。
Ⅰ.固定资产盘盈
Ⅱ.增资权益法转成本法
Ⅲ.减资成本法转权益法
Ⅳ.投资性房地产成本模式转公允价值模式

保荐机构更换保荐代表人的，应当通知发行人，并在5个工作日内向______报告，说明原因。
Ⅰ.证券服务机构
Ⅱ.中国证券业协会
Ⅲ.中国证监会
Ⅳ.证券交易所

保荐机构应当对上市公司应披露的______事项发表独立意见。
Ⅰ.募集资金使用情况
Ⅱ.限售股份上市流通
Ⅲ.关联交易
Ⅳ.风险投资、套期保值等业务

以下属于政府补助的是______。
Ⅰ.无偿划拨土地使用权
Ⅱ.出口退税
Ⅲ.财政贴息
Ⅳ.职工安置奖励

发行人临时报告披露的信息涉及______等重大事项的，保荐机构应当进行分析并在指定网站发表独立意见。
Ⅰ.募集资金
Ⅱ.关联交易
Ⅲ.委托理财
Ⅳ.为他人提供担保

在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有______。
Ⅰ.甲持股3%
Ⅱ.乙持股2%与丙持股1.5%联合提出
Ⅲ.董事会
Ⅳ.监事会

以下符合保荐代表人注册条件的有______。
Ⅰ.具备3年以上保荐相关业务经历
Ⅱ.最近3年内担任过上交所一家上市公司非公开发行股票项目协办人，已成功发行
Ⅲ.未负有重大到期未偿债务
Ⅳ.最近3年未受到中国证监会的行政处罚

下列不能同时引起资产和负债发生变化的有______。
Ⅰ.接受捐赠
Ⅱ.支付现金股利
Ⅲ.收回应收账款
Ⅳ.支付股票股利

要约收购上市公司时，收购人可以以下列______方式支付收购价款。
Ⅰ.未在证券交易所上市交易的证券
Ⅱ.上市交易时间还有25天的债券
Ⅲ.经有证券从业资格的评估师事务所评估的土地使用权
Ⅳ.上市公司发行的新股

下列各项中，属于筹资活动产生的现金流量的有______。
Ⅰ.支付的现金股利
Ⅱ.取得短期借款收到的现金
Ⅲ.增发股票收到的现金
Ⅳ.偿还公司债券支付的现金

以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是______。
Ⅰ.首次公开发行股票并上市
Ⅱ.上市公司公开增发
Ⅲ.上市公司配股
Ⅳ.发行企业债券

以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有______。
Ⅰ.保荐机构持有发行人8%的股份
Ⅱ.保荐机构的实际控制人持有发行人8%的股份
Ⅲ.保荐机构的重要关联方持有发行人8%的股份
Ⅳ.发行人持有保荐机构8%的股份

以下属于证监会的监管措施的是______。
Ⅰ.监管谈话
Ⅱ.出具警示函
Ⅲ.重点关注
Ⅳ.责令公开说明

李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有______。
Ⅰ.决定设立某部门
Ⅱ.制定《某部门工作规程》
Ⅲ.任命某部门负责人
Ⅳ.批准公司的《募集资金管理制度》

确定资产可收回金额时，需要考虑的因素有______。
Ⅰ.资产的账面价值
Ⅱ.资产的公允价值减去处置费用后的净额
Ⅲ.资产的预计未来现金流量现值
Ⅳ.资产的可变现净值

以下是创业板上市公司需暂停上市情形的有______。
Ⅰ.连续3年亏损
Ⅱ.2017年被CPA出具否定意见的审计报告，2018年被CPA出具无法表示意见的审计报告
Ⅲ.最近36个月内累计受到交易所3次公开谴责
Ⅳ.6月30日未公开上年年报

下列影响权益乘数的有______。
Ⅰ.现金购买股权
Ⅱ.发行公司债券
Ⅲ.发行股票
Ⅳ.用现金偿还采购款

按照企业所得税口径应该确认为收入的包括______。
Ⅰ.以产品发放股利
Ⅱ.以产品发放福利或者奖金
Ⅲ.以自身产品作为固定资产投入再生产
Ⅳ.房地产企业将自身开发房屋用作办公场所

以下是首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有______。
Ⅰ.发行人只能经营一种业务
Ⅱ.发行人最近3年主营业务未发生重大变化
Ⅲ.发行人最近2年董事、高管未发生重大变化
Ⅳ.发行人控股股东最近2年未发生变更

下列交易或事项中，可能会引起资本公积变动的有______。
Ⅰ.与发行权益性证券直接相关的手续费、佣金
Ⅱ.可转债转换成普通股
Ⅲ.股份支付行权
Ⅳ.自用房地产转为公允价值核算的投资性房地产，转换时公允价值大于账面价值