多项选择题

发行人应披露本次发行的基本情况，主要包括 ( )

A．发行费用概算
B．每股面值
C．总股本
D．每股发行价
E．承销方式

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多项选择题

股份有限公司的股东是指依法持有股份有限公司股份的自然人或法人，即股份的所有者。股东具有( )的特征。

A．有限责任性
B．独立性
C．平等性
D．可分性

多项选择题

关于公司债券，下列说法正确的有 ( )

A．公司债券可以任意转让
B．公司债券持有人有权利参加股东大会
C．同一公司同次发行的公司债券的偿还期可以不同
D．持有人将可转换债券转换成公司股份后，身份相应由债权人变成股东
E．记名公司债券在转让时，只要交易双方办理交付即可

多项选择题

股份有限公司出现下列情况之一，应在2个月内召开临时股东大会 ( )

A．董事人数不足10人或公司章程所定人数的2／3时
B．公司未弥补的亏损达到股本总额的1／3时
C．持有公司股份10％以上的股东书面请求时
D．董事长认为必要时
E．监事会提议召开时

多项选择题

董事会有聘任或者解聘( )的权利。

A．总经理秘书
B．公司经理
C．董事会秘书
D．监事会成员

多项选择题

股份有限公司的监事会成员不少于3人，由( )组成。

A．股东代表
B．公司职工代表
C．董事会代表
D．工会代表
E．独立监事

多项选择题

在股份有限公司中，( )不得兼任监事。

A．工会干部
B．董事
C．经理
D．财务经理
E．职工代表

多项选择题

股份有限公司股东大会对( )事项所作决议，须经出席会议的股东所持表决权的2／3以上通过。

A．公司的分立
B．公司的合并
C．修改公司章程
D．选举董事
E．公司解散

多项选择题

( )是会计核算的基本前提。

A．会计主体
B．持续经营
C．会计分期
D．货币计量

多项选择题

境外注册的会计师事务所申请银行证券保险业务临时许可证，应当具备下列条件 ( )

A．有相关行业的审计经验(指在国外)
B．国际会计师事务所
C．熟悉中国相关行业情况
D．注册资本1 000万美元以上

多项选择题

对会计要素确认、计量要求的原则是 ( )

A．权责发生制原则
B．配比原则
C．历史成本原则
D．重要性原则
E．划分收益性支出与资本性支出的原则

多项选择题

股东权益指股份有限公司的股东对公司净资产的权利。公司的净资产(即公司的全部资产减去全部负债后的余额)属于股东权益，包括股东对公司投入的资本以及形成的 ( )

A．资本公积金
B．盈余公积金
C．公益金
D．未分配利润
E．职工工资

多项选择题

影响国债销售价格的因素有 ( )

A．市场利率
B．承销商承销国债的中标成本
C．国债承销的手续费收入
D．承销商所期望的资金回收速度

多项选择题

为证券发行出具有关文件的专业机构和人员，必须严格履行法定职责，保证其出具的文件的 ( )

A．真实性
B．准确性
C．完整性
D．有效性

多项选择题

资产评估根据评估范围的不同可以分为 ( )

A．单项资产评估
B．部分资产评估
C．整体资产评估
D．固定资产评估

多项选择题

上市公司检查方式分为 ( )

A．巡回检查
B．专项核查
C．定期检查
D．不定期检查

多项选择题

为保证股份有限公司的正常经营活动和保护公司债权人的利益，股份有限公司资本的确立应坚持( )原则。

A．资本确定
B．资本维持
C．资本不变
D．资本保值
E．资本增加

多项选择题

资本不变原则指除依法定程序外，股份有限公司的( )不得变动。

A．资本总额
B．注册资本
C．固定资本总额
D．流动资本总额
E．法定资本

多项选择题

公司债券的种类有 ( )

A．记名公司债券和不记名公司债券
B．可转换公司债券和非转换公司债券
C．保值公司债券和非保值公司债券
D．无担保公司债券和有担保公司债券

多项选择题

重置成本法是在现时条件下，被评估资产全新状态的重置成本减去该项资产的( )估算资产价值的方法。

A．实体性贬值
B．经济性贬值
C．功能性贬值
D．重置性贬值

多项选择题

股东大会的职权可以概括为 ( )

A．选举权
B．决定权
C．审议权
D．审批权

多项选择题

按行业关联性划分，并购可以分为 ( )

A．横向并购
B．纵向并购
C．混合并购
D．协议收购

多项选择题

证券公司申请取得股票主承销商资格，除了应当具备承销商的条件以外，还应具备的条件有 ( )

A．净资产不低于人民币1亿元，净资本不低于人民币2亿元－
B．近3年在新股发行中，担任主承销商不少于3次或担任副主承销商不少于5次
C．近3年连续盈利
D．有10名以上具备条件的证券承销业务人员以及相应的会计、法律、计算机人才
E．作为首次公开发行股票的发行人的主承销商，近半年没有出现在承销期内售出股票不足公开发行总数20％多的记录

多项选择题

股票发行方式除了网上定价、竞价方式和法人配售方式以外还有 ( )

A．认购证方式
B．储蓄存单方式
C．全额预缴，比例配售方式
D．集合竞价方式

多项选择题

在收购过程中，并购企业主要面临的风险有 ( )

A．整合风险
B．市场风险
C．融资风险
D．法律风险

多项选择题

目前，我国国债包括 ( )

A．记账式国债
B．凭证式国债
C．储蓄国债
D．基础建设国债

多项选择题

确定股票发行价格的方法有 ( )

A．协商定价法
B．市盈率法
C．竞价确定法
D．净资产倍率法
E．现金流量法

多项选择题

对于发行者来说包销具有的特点是 ( )

A．股票发行风险转移
B．包销的费用大于代锖
C．发行人可以迅速可靠的获得资金
D．包销简便易行

多项选择题

股票发行过程中所发生的费用主要包括 ( )

A．中介机构费
B．交易所费用
C．手续费
D．税费

多项选择题

下列关于一些法律责任陈述正确的是 ( )

A．为上市公司发行新股提供服务的中介机构未按照中国证监会的规定履行勤勉尽责义务的，中国证监会给予公开批评并限期整政；在整改期间，暂缓接受有关中介机构出具的文件
B．上市公司增发完成后，未达到盈利预测50％的，中国证监会对有关上市公司给予公开批评，自作出公开批评之日起2年内，不再受理该公司发行新股的申请
C．上市公司和承销商向在增发中参加配售的机构投资者提供财务资助或补偿的，中国证监会给予公开批评，并责令立即改正
D．上市公司配股当年出现亏损的，中国证监会自作出公开批评之日起2年内。不再受理该公司发行新股的申请

多项选择题

上市公司有下列情形之一的，中国证监会不予核准其发行申请 ( )

A．最近3年内有重大违法违规行为
B．擅自改变招股文件所列募集资金用途而未作纠正，或者未经股东大会认可
C．公司在最近3年内财务会计文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；重组中进入公司的有关资产的财务会计资料及重组后的财务会计资料有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏
D．招股文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏
E．存在为股东及股东的附属公司或者个人债务提供担保的行为

多项选择题

国债发行的目的有 ( )

A．平衡财政投资
B．进行宏观调控
C．解决临时资金不足
D．归还债务本息

多项选择题

债券发行方式有 ( )

A．私募发行
B．公募发行
C．定向发行
D．公开发行

多项选择题

涉及债券收益的税收有 ( )

A．利息所得税
B．印花税
C．利息预扣税
D．资本税

多项选择题

证券评级机构在债券评级过程中主要依据下面哪几个因素 ( )

A．债券发行人的经营状况
B．债券发行人的偿债能力
C．债券发行人的资信状况
D．投资人承担的风险水平

多项选择题

如果公司有下列情形之一的，不得再次发行公司债券 ( )

A．严重损害投资者合法权益和社会公共利益
B．连续亏损3年
C．公司未按规定进行信息披露
D．对已发行的公司债券或者其债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的

多项选择题

下列关于可转换公司债券叙述正确的是 ( )

A．它是可以按照约定的条件转换成公司股票的公司债券
B．可转换债券采取不记名式无纸化发行方式
C．期限最短可为1年，最长为5年
D．可转换债券可以依法转让、质押和继承

多项选择题

我国债券发行方式有 ( )

A．公开招标方式
B．承销包销方式
C．行政分配式
D．私募方式

多项选择题

公司发行可转换债券应该符合的条件有 ( )

A．最近3年连续盈利，且最近3年净资产利润率平均在6％以上，属于能源、原材料、基础设施类的公司可以略低，但是不得低于7％
B．可转换债券余额不超过公司净资产额的70％
C．累计债券余额不超过公司净资产额的40％
D．可转换公司债券的发行额不少于人民币1亿元
E．有具有代为清偿债务能办的保证人的担保

多项选择题

发行人应披露本次发行的基本情况，主要包括 ( )

A．发行费用概算
B．每股面值
C．总股本
D．每股发行价
E．承销方式

多项选择题

国际债券的发行方式主要有 ( )

A．公募
B．私募
C．代销
D．全额包销
E．余额包销

多项选择题

企业债券的承销方式有 ( )

A．代销
B．全额包销
C．助销
D．余额包销
E．转销

多项选择题

债券利息支付方式一般为 ( )

A．以单利计付利息一次性付息
B．以复利计付利息一次性付息
C．以贴现方式计付利息一次性付息
D．以连续利息计付利息一次性付息
E．分次付息

多项选择题

债券的发行价格 ( )

A．只能等于面值
B．可以等于面值
C．可以低于面值
D．可以高于面值
E．不可以高于面值

多项选择题

国际债券的发行条件主要有 ( )

A．资信评级
B．票面利率
C．担保
D．承销商
E．偿还期限

多项选择题

国际债券的偿还方式 ( )

A．可以是债券期满一次偿还
B．只能是债券期满一次偿还
C．可以在中途开始偿还
D．不可以在中途偿还
E．只能在中途偿还

多项选择题

信息披露的原则是 ( )

A．真实性原则
B．完整性原则
C．准确性原则
D．连续性原则
E．及时性原则

多项选择题

发行人应披露的关联方有 ( )

A．控股股东
B．对控股股东有，实质影响的自然人
C．发行人参与的联营企业
D．控股股东参股的企业
E．关键管理人员控制的企业

多项选择题

应披露的关联关系主要包括关联方与发行人之间存在的 ( )

A．股权关系
B．人事关系
C．管理关系
D．商业利益关系
E．血缘关系

多项选择题

发行人应披露的关联交易主要包括 ( )

A．代理
B．提供劳务
C．租赁
D．委托经营
E．担保

多项选择题

发行人应在上市公告书绪言部分披露 ( )

A．编制上市公告书依据的法律、法规名称
B．股票发行核准的部门和文号、发行数量和价格等
C．股票上市的批准单位和文号、上市地点、股票简称和代码等
D．本上市公告书与招股说明书所刊载内容的关系

多项选择题

发行人应在上市公告书设一概览，内容主要包括 ( )

A．股票代码
B．总股本
C．股票简称
D．本次上市流通股本
E．可流通股本

多项选择题

在上市公告书中，发行人应披露本次股票上市前首次公开发行股票的情况，主要包括 ( )

A．募股资金总额
B．发行费用总额及项目
C．按发起人股、社会公众股等披露股权结构
D．发行数量
E．发行方式

多项选择题

购销商品、提供劳务发生的关联交易，至少应披露以下内容 ( )

A．关联交易方名称
B．交易内容
C．占当期营业收入或营业成本的比重
D．交易价格的确定方法
E．交易金额

多项选择题

在上市公告书中，发行人应披露股票首次公开发行后至上市公告书公告前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项，主要包括 ( )

A．发行人住所的变更
B．主要投入、产出物供求及价格的重大变化
C．主要业务发展目标的进展
D．重大诉讼、仲裁事项
E．所处行业或市场的重大变化

多项选择题

在发行新股招股说明书中，资产、股权转让发生的关联交易，至少应披露以下内容 ( )

A．定价原则
B．资产的账面价值
C．评估价值
D．转让价格
E．结算方式及获得的转让收益

多项选择题

在发行新股招股说明书中，招股说明书应披露本次发行方案的基本情况，主要包括 ( )

A．发行股票的种类、每股面值、股份数量
B．预计募集资金总额
C．股权登记日和除权日
D．承销期间的停牌、复牌及新股上市的时间安排
E．收款银行

多项选择题

在发行新股招股说明书中，招股说明书应当至少披露与本次承销和发行有关的下列事项 ( )

A．承销方式(包销或代销)
B．承销期的起止时间
C．全部承销机构的名称及其承销量
D．发行费用
E．发行人律师事务所

多项选择题

下面关于代销正确的有 ( )

A．采用代销的方式，股票发行的风险由承销商承担
B．证券代销的期限最长不得超过90日
C．代销是指证券公司代发行人发售证券，在承销期结束时，将未售出的证券全部退还给发行人的承销方式
D．代销的手续费高于包销的手续费

多项选择题

下列是影响发行价格的因素的有 ( )

A．投资者的偏好
B．未来再次发行股票的可能性
C．发展潜力
D．净资产
E．发行数量

多项选择题

与发行人有关的风险因素有 ( )

A．市场风险
B．财务风险
C．政策性风险
D．管理风险
E．业务经营风险