下列情况中，企业与关联企业之间融通资金所支付或收取的利息，应由税务机关参...

多项选择题

美国人约翰在中国境内无住所，同时在中国境内、境外机构担任职务，2015年10月8日来华，11月22日离开。期间因工作原因，曾于10月15日离境，10月24日返回。在计算个人所得税时，下列关于2015年约翰在华实际逗留天数和在中国境内实际工作天数的判定，说法正确的有______。

A.约翰在华实际逗留天数为36天
B.约翰在华实际逗留天数为38天
C.约翰在华实际工作天数为36天
D.约翰在华实际工作天数为38天
E.约翰在华实际逗留天数与实际工作天数一致

多项选择题

下列所得中，适用5%—35%的五级超额累进税率征收个人所得税的有______。

A.出租汽车经营单位将出租车所有权转移给驾驶员的，出租车驾驶员从事客货运营取得的收入
B.个人独资企业的生产经营所得
C.个体工商户的生产经营所得
D.承租人对企业经营成果不拥有所有权取得的所得
E.一人有限责任公司的生产经营所得

多项选择题

下列各项应当视为存货的永久性或实质性损害的有。

A.库存霉烂变质的存货
B.经营中无使用价值的存货
C.经营中不需用的存货
D.已过期且无转让价值的存货

多项选择题

我国个人所得税的特点有。

A.分类征收
B.只采用累进税率
C.费用扣除额较宽
D.计算简便

多项选择题

个人取得下列所得，可以免征个人所得税的是。

A.军人的转业安置费
B.外籍人员的探亲费
C.职工加班费补贴
D.参加有奖销售获得的赠品
E.财产转租收入

多项选择题

我国现行个人所得税的申报纳税方式有______。

A.本人直接申报纳税
B.委托他人代为申报纳税
C.邮寄申报纳税
D.电话申报纳税

多项选择题

下列关于企业特殊收入确认的说法，符合企业所得税法规定的有______。

A.企业受托加工制造大型机器设备，持续时间超过12个月的，在工程完工交付货款时确认收入
B.采取产品分成方式取得收入的，按照企业产品实现销售日确认收入
C.以分期付款方式销售货物的，按照合同约定的收款日期确认收入实现
D.企业将存货用于广告，应当视同销售确认收入

多项选择题

下列关于耕地占用税的说法，正确的有______。

A.纳税人临时占用耕地，暂时不缴纳耕地占用税
B.纳税人在批准临时占用耕地的期限内恢复所占用耕地原状的，全额退还已经缴纳的耕地占用税
C.铁路线路、公路线路、飞机场跑道、停机坪、港口、航道占用耕地，减按每平方米2元的税额征收耕地占用税
D.农村居民占用耕地新建住宅，退还老宅占地的，免征收耕地占用税
E.耕地占用税的征税范围包括纳税人为建房或从事其他非农业建设而占用的国家所有和集体所有的耕地

多项选择题

下列各项中属于印花税免税项目的有。

A.无息贷款合同
B.专利证
C.技术合同
D.工商营业执照副本

多项选择题

根据企业所得税法的规定，下列对企业所得税征收管理的说法正确的有______。

A.按月预缴所得税的，应当门月份终了之日起10日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款
B.企业应当在办理注销登记后，就其清算所得向税务机关申报并依法缴纳企业所得税
C.企业纳税年度亏损，可以不向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表
D.依照企业所得税法缴纳的企业所得税，以人民币以外的货币计算的，应当折合成人民币计算并缴纳税款
E.企业在一个纳税年度中间开业，或者终止经营活动，使该纳税年度的实际经营期不足十二个月的，应当以其实际经营期为一个纳税年度

多项选择题

耕地占用税的特点，包括______。

A.兼具资源税与特定行为税的性质
B.采用地区差别税率
C.在占用耕地环节一次性课征
D.税收收入不用于耕地开发与改良
E.区别耕地的占用者是农民或非农民规定征税方法

多项选择题

下列关于个人所得税，表述不正确的有______。

A.某有限责任公司为股东的儿子购买汽车一辆，应按“个体工商户生产、经营所得”征税
B.某股份公司职工向因生活困难向企业借款，年终仍未偿还，应按“股息、红利所得”项目计征
C.某股份公司职工向因生活困难向企业借款，年终仍未偿还，不征收个人所得税
D.企业为投资者购买房屋的支出，不得企业所得税前扣除
E.某合伙企业为股东购买住房，应按“股息、红利所得”项目计征个人所得税

多项选择题

下列关于耕地占用税的规定，正确的有______。

A.耕地占用税实行地区差别幅度定额税率
B.人均耕地面积越少，耕地占用税单位税额越高
C.耕地占用税由地方税务机关负责征收
D.获准占用耕地的单位或者个人应当在收到土地管理部门的通知之日起10日内缴纳耕地占用税
E.经济特区、经济技术开发区和经济发达、人均耕地特别少的地区，适用税额可以适当提高，但最多不得超过上述规定税额的30%

多项选择题

根据个人所得税的有关规定，下列表述正确的有______。

A.个体工商户分配给投资者的股利可以税前列支
B.资本性支出不允许税前列支
C.自然灾害损失有赔偿部分不允许税前列支
D.被没收财物的损失可税前列支
E.个体工商户发生的经营亏损不可结转弥补

多项选择题

下列关于土地增值税的减免税规定，表述不正确的有______。

A.建造普通标准住宅出售的，其增值额未超过扣除项目金额之和20%的，减半征收
B.建造普通标准住宅出售的，其增值额超过扣除项目金额之和20%的，只对其超过部分计税
C.因国家建设需要而被政府征收、收回的房地产，免税
D.对纳税人既建普通标准住宅，又搞其他房地产开发的，应分别核算增值额，不分别核算增值额或不能准确核算增值额的，其建造的普通标准住宅不适用免税规定
E.社会团体转让旧房作为公共租赁住房房源且增值额未超过扣除项目金额20%的，免征土地增值税

多项选择题

下列所得应按工资、薪金所得项目纳税的有______。

A.个人兼职取得的收入
B.独立董事取得的董事费收入
C.城镇事业单位和职工个人缴纳失业保险费超过规定比例的部分
D.私人企业员工从本单位借款，年度终了后未归还借款
E.老师在自己任职学校创办的刊物上发表文章取得的稿费

多项选择题

下列项目中，不需要缴纳印花税的有______。

A.企业因改制签订的产权转移书据
B.企业将新建房屋赠与当地小学所立的书据
C.抢险救灾物资运输凭证
D.企业现金和银行存款日记账
E.建筑安装工程分包合同

多项选择题

享受软件产业和集成电路产业发展企业所得税优惠的企业，应取消其享受税收优惠的资格的情形有______。

A.在申请认定过程中提供虚假信息的
B.有欠税行为的企业
C.发生重大安全、质量事故的
D.有环境等违法、违规行为，受到有关部门处罚的
E.有偷、骗税等行为的

多项选择题

根据耕地占用税的相关规定，下列属于耕地占用税征税范围的有______。

A.占用菜地开发花圃
B.占用农村集体所有的土地种植花卉
C.占用食品加工厂用地
D.占用鱼塘建房
E.占用养殖的滩涂修建飞机场跑道

多项选择题

外商投资企业的外国投资者在中国境内直接再投资，可以按税法规定享受再投资退税优惠待遇。对于再投资是来源于下列所得而不予退税的有。

A.结算所得
B.借款所得
C.从其投资的外商投资企业分得的免税利润
D.从其投资的外商投资企业分得税后利润

多项选择题

下列合同中，可免征印花税的有______。

A.签订的无息、贴息贷款合同
B.出售标准住宅签订的购销合同
C.企业因改制签订的产权转移合同
D.接收被处置证券公司财产签订的产权转移合同
E.外国政府或国际金融组织向我国企业提供的优惠贷款所书立的合同

多项选择题

非居民企业进行企业所得税纳税申报时，应当如实报送纳税表，并附上______资料。

A.工程作业决算报告或其他说明资料
B.参与工程作业或劳务项目外籍人员姓名、国籍、出入境时间、在华工作时间、地点内容、报酬标准、支付方式、相关费用等情况的书面报告
C.财务会计报告或财务情况说明
D.非居民企业承包工程的资质
E.非居民企业的税务登记证

多项选择题

下列不属于稿酬所得的项目有。

A.摄影作品发表取得的所得
B.拍卖文学手稿取得的所得
C.帮企业写发展史取得的所得
D.帮出版社审稿取得的所得
E.编剧从电视剧的制作单位取得的剧本使用费

多项选择题

根据企业所得税相关规定，下列固定资产不得计提折旧在税前扣除的有______。

A.未投入使用的机器设备
B.以经营租赁方式租入的生产线
C.以融资租赁方式租入的机床
D.与经营活动无关的小汽车
E.已足额提取折旧但仍在使用的旧设备

多项选择题

下列房屋应从次月起缴纳房产税的有______。

A.纳税人购置新建商品房
B.房地产开发企业自用、出借本企业建造的商品房
C.纳税人购置存量房
D.纳税人委托施工企业建设的房屋
E.将原有房产用于生产经营的

多项选择题

依据企业所得税的有关规定，下列行为应视同销售确定收入的有______。

A.将自产货物用于职工奖励
B.将自建商品房转给固定资产
C.将自产货物用于职工宿舍建设
D.将外购货物用于交际应酬
E.将自产货物移送到境外分支机构

下列情况中，企业与关联企业之间融通资金所支付或收取的利息，应由税务机关参照正常利率调整的有 。

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下列车船免征车船税的有______。

下列情况中，企业与关联企业之间融通资金所支付或收取的利息，应由税务机关参照正常利率调整的有 。

纳税人转让房地产有 情形之一的，按照房地产评估价格计算征收土地增值税。

可在所得税前扣除的税金包括 。

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个人取得下列所得，可以免征个人所得税的是 。

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下列关于耕地占用税的说法，正确的有______。

下列各项中属于印花税免税项目的有 。

根据企业所得税法的规定，下列对企业所得税征收管理的说法正确的有______。

耕地占用税的特点，包括______。

下列关于个人所得税，表述不正确的有______。

下列关于耕地占用税的规定，正确的有______。

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享受软件产业和集成电路产业发展企业所得税优惠的企业，应取消其享受税收优惠的资格的情形有______。

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外商投资企业的外国投资者在中国境内直接再投资，可以按税法规定享受再投资退税优惠待遇。对于再投资是来源于下列所得而不予退税的有 。

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非居民企业进行企业所得税纳税申报时，应当如实报送纳税表，并附上______资料。

下列不属于稿酬所得的项目有 。

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下列房屋应从次月起缴纳房产税的有______。

依据企业所得税的有关规定，下列行为应视同销售确定收入的有______。

下列情况中，企业与关联企业之间融通资金所支付或收取的利息，应由税务机关参照正常利率调整的有。

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纳税人转让房地产有情形之一的，按照房地产评估价格计算征收土地增值税。

可在所得税前扣除的税金包括。

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外商投资企业的外国投资者在中国境内直接再投资，可以按税法规定享受再投资退税优惠待遇。对于再投资是来源于下列所得而不予退税的有。

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