《上市公司证券发行管理办法》规定，发行可转换公司债券的上市公司最近3年以现金...

单项选择题

发行人最近1年及1期内收购兼并其他企业资产(或股权)，且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前发行人相应项目( )的，应披露被收购企业收购前1年利润表。

A．20%(含)
B．20%(不含)
C．30%(含)
D．30%(不含)

单项选择题

下列有关拟发行上市公司业务改组的陈述，错误的是( )。

A．发起人以经营性业务有关的资产出资，应同时投入与该经营性业务密切关联的商标、特许经营权、专利技术等无形资产，不得单独以除土地使用权以外的商标权、特许经营权等无形资产出资折股
B．发起人以其持有的股权出资设立拟发行上市公司的，股权应不存在争议及潜在纠纷，发起人能够控制
C．企业(集团)可以将整体业务的一个环节或一个部分组建拟发行上市公司
D．拟发行上市的公司改组应遵循突出公司主营业务，形成核心竞争力和持续发展的能力的原则

单项选择题

在新股发行的申请程序中，股东大会应就( )等事项进行表决并最后形成决议。

A．本次发行数量、定价方式
B．本次发行是否符合新股发行的规定
C．募集资金使用的可行性
D．前次募集资金的使用情况

单项选择题

下列有关证券公司公开发行债券募集说明书摘要的表述中，错误的是( )。

A．摘要应包括募集说明书全文的主要内容
B．摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况
C．投资者若对本期债券募集说明书及其摘要存在任何疑问，应咨询自己的证券经纪人、律师、专业会计师或其他专业顾问
D．摘要要刊登于中国证监会指定的报刊

单项选择题

关于混合式招标，下列说法错误的是( )。

A．标的为利率时，全场加权平均中标利率为当期国债票面利率，低于或等于票面利率的标位，按发行价格承销
B．高于票面利率一定数量以内的标位，按各中标标位的利率与票面利率折算的价格承销
C．高于票面利率一定数量以上的标位，全部落标
D．低于发行价格一定数量以内的标位，按各中标标位的价格承销，低于发行价格一定数量以上的标位，全部落标

单项选择题

发行公司债券，自中国证监会核准发行之日起，公司应在( )个月内首期发行，剩余数量应在( )个月内发行完毕。

A．12 24
B．12 12
C．6 24
D．12 6

单项选择题

公司发行境内上市外资股，应当委托经( )认可的( )证券经营机构作为主承销商或主承销商之一。

A．国务院境内
B．中国证监会境内
C．国务院境外
D．中国证监会境外

单项选择题

关于并购重组委召集人的职责，下列说法不正确的是( )。

A．组织参会委员发表意见、进行讨论
B．总结并购重组委会议审核意见
C．组织投票并宣读表决结果
D．在会议记录、审核意见、表决结果等会议资料上签名确认，同时提交工作底稿

单项选择题

以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，拟发行的股本总额超过( )亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例应达( )以上。

A．3 15%
B．3 25%
C．4 15%
D．4 25%

单项选择题

下列( )情形中，外国投资者无须就所涉情形向商务部和国家工商行政管理总局报告。

A．并购一方当事人当年在中国市场营业额超过5亿元人民币
B．1年内并购国内关联行业的企业累计超过10个
C．并购一方当事人在中国的市场占有率已经达到20%
D．并购导致并购一方当事人在中国的市场占有率达到25%

单项选择题

证券公司申请保荐机构资格，应符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于( )人。

A．2
B．3
C．4
D．5

单项选择题

采用募集设立方式的股份有限公司，发起人应于股款缴足后( )日内主持召开公司创立大会。

A．15
B．30
C．60
D．90

单项选择题

按照国有资产监督管理委员会《关于规范国有企业改制工作意见》，国有企业在改制前，首先应进行( )。

A．尽职调查
B．清产核资
C．财务审计
D．资产评估

单项选择题

关于国有资产的折股，下列说法不正确的是( )。

A．国有企业(指单一投资主体的企业)改组设立股份公司，在资产评估和产权界定后，须将总资产一并折股，股权性质不得分设
B．其股本由依法确定的国有持股单位统一持有，不得由不同的部门或机构分割持有
C．国有企业进行股份制改组，要按《在股份制试点工作中贯彻国家产业政策若干问题的暂行规定》，保证国家股或国有法人股(该国有法人单位应为国有独资企业或国有独资公司)的控股地位
D．国有资产折股时，不得低估作价并折股，一般应以评估确认后的净资产折为国有股股本

单项选择题

当某个公司不希望股东的每股收益和控制权受影响时，其可以运用的融资方式是( )。

A．发行普通股
B．发行可转换证券
C．发行债券
D．发行优先股

单项选择题

一般来说，首次公开发行股票的询价对象不包括( )。

A．上市公司
B．财务公司
C．证券公司
D．证券投资基金管理公司

单项选择题

某上市公司的股价为10元，税前利润为0.5元，税后利润为0.4元，每股股息为0.2元，此股票的市盈率是( )倍。

A．20
B．25
C．50
D．60

单项选择题

中国证监会自受理申请文件到作出决定的期限为( )个月，自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在( )个月内发行证券。

A．33
B．66
C．36
D．63

单项选择题

分离交易的可转换公司债券的期限( )。

A．最短为1年，无最长期限限制
B．最短为1年，最长期限为6年
C．最短为2年，无最长期限限制
D．最短为2年，最长期限为6年

单项选择题

资本充足率不低于( )是企业集团财务公司发行金融债券应具备的条件之一。

A．5%
B．8%
C．10%
D．15%

单项选择题

常见的毒丸计划有( )。

A．负债毒丸计划和人员毒丸计划
B．金降落伞计划和人员毒丸计划
C．负债毒丸计划和金降落伞计划
D．金降落伞计划和银降落伞计划

单项选择题

最近( )个月因违法违规被中国证监会从名单中去除或者受到中国证监会行政处罚的个人不能申清注册登记为保荐代表人。

A．6
B．12
C．24
D．36

单项选择题

《上市公司证券发行管理办法》规定，发行可转换公司债券的上市公司最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于( )。

A．最近2年实现的年均可分配利润的20%
B．最近2年实现的年均可分配利润的30%，
C．最近3年实现的年均可分配利润的20%
D．最近3年实现的年均可分配利润的30%

单项选择题

辅导工作结束至保荐人推荐期间发生( )以上董事、监事、高级管理人员变更，需要重新辅导。

A．1/2
B．1/3
C．1/4
D．1/5

单项选择题

1958年，( )提出了著名的MM定理，创建了现代资本结构理论。

A．大卫杜兰特和米勒
B．莫迪格利安尼和米勒
C．莫迪格利安尼和麦克林
D．米勒和麦克林

单项选择题

下列关于核准制特点的说法，错误的是( )。

A．发挥股票发行审核委员会的独立审核功能
B．中国证监会决定股票的发行价格
C．主承销商培育、选择和推荐企业
D．中国证监会逐步转向合规性审核

单项选择题

上市公司配股时必须符合的条件之一是，最近3个完整会计年度的净资产收益率平均在( )以上。

A．10%
B．6%
C．7%
D．11%

单项选择题

关于境内外披露差异，由于在境内外披露的财务会计资料所采用的会计准则不同，导致净资产或净利润存在差异的，( )应披露财务报表差异调节表，并注明境外会计师事务所的名称。

A．发行境内上市外资股的发行人
B．发行境外上市外资股的发行人
C．境内会计师事务所
D．境外会计师事务所

单项选择题

首次公开发行公司在发行前，必须以( )的方式，向投资者进行公司推介。

A．杂志刊登
B．电视直播
C．报纸公告
D．网上直播

单项选择题

上市公司申请发行新股，要求最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均( )。

A．税后利润的50%
B．税后利润的20%
C．可分配利润的50%
D．可分配利润的30%

单项选择题

外资股股票发行准备阶段，在尽职调查初步完成的基础上，( )开始起草招股说明书草案。

A．会计师
B．主承销商
C．律师
D．国际协调人

单项选择题

投资者持有发行人已发行可转换公司债券达到( )后，其所持该发行人已发行的可转换公司债券比例每增加或者减少10%时，应依照前款规定进行书而报告和公告。

A．10%
B．15%
C．20%
D．25%

单项选择题

承销商在分得包销的国债后，向( )提供一个自营账户作为托管账户，将在证券交易所注册的记账式周债全部托管于该账户中。

A．投资者
B．发行人
C．交易所
D．银行

单项选择题

转股价格是影响可转换公司债券价值的一个重要因素，转股价格越高，可转换公司债券的转换价值越( )。

A．低
B．高
C．不能确定
D．先高后低

单项选择题

可转换公司债券发行，在上海证券交易所上网定价发行方式下，( )日中签率公告见报。

A．T+2
B．T+3
C．T+4
D．T+5

单项选择题

发审委会议对上市公司公开发行股票申请表决时，同意票数未达到( )票为未通过。

A．3
B．5
C．7
D．9

单项选择题

首次公开发行股票上市后( )日内，主承销商应当报送承销总结报告。

A．5
B．10
C．15
D．20

单项选择题

企业发行注册短期融资券，( )委员认为企业没有真实、准确、完整、及时披露信息，或中介机构没有勤勉尽责的，交易商协会不接受发行注册。

A．4名以上(含4名)
B．4名以上(不含4名)
C．2名以上(含2名)
D．2名以上(不含2名)

单项选择题

上市公司公开发行证券时，证券发行的募集文件不包括( )。

A．募集说明书摘要
B．证券发行的申请报告
C．募集说明书(申报稿)
D．发行公告(发审会后按中国证监会要求提供)

单项选择题

发行人在报送首次公开发行股票申请文件后变更中介机构的，( )对更换后的律师或律师事务所出具的专业报告应重新履行核查义务。

A．发行人
B．保荐机构
C．会计师或会计师事务所
D．中国证监会派出机构

单项选择题

下列关于债券筹资的陈述，错误的是( )。

A．债券的税后成本低于股票的税后成本
B．公司债券通常需要抵押和担保，而且有一些限制性条款
C．债券筹资有固定的到期日，须定期支付利息，如不能兑现承诺则可能引起公司破产
D．公司运用债券投资是向债权人购得了一项以公司总资产为基础资产的看涨期权

单项选择题

在招股说明书中，发行人应披露有关股本的情况，主要包括( )。

A．前10名自然人股东及其在发行处担任的职务
B．发行人执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革
C．内部职工股发生过转移或交易的情况
D．内部职工股的审批及发行情况

《上市公司证券发行管理办法》规定，发行可转换公司债券的上市公司最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于( )。

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募集设立，是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余部分通过向社会( )而设立公司的方式。

深交所规定申购单位为( )股，每一证券账户申购数量不少于( )股。

公募增发是指上市公司以向( )方式增资发行股份的行为。

在审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中，( )应占多数，并担任召集人。

当发行人披露基于盈利预测的发行市盈率时，每股收益的计算方法是( )。

某会计师事务所对某上市公司进行审计时，测定该公司的吲有风险为20%、控制风险为40%、检查风险为20%，则对该公司的审计风险为( )。

首次公开发行的网上直播内容应以( )方式报备中国证监会和拟上市证券交易所。

股份有限公司董事长和副董事长由董事会以全体董事的( )选举产生。

关于公司解散，下列说法正确的是( )。

关于国有企业改组为股份公司时的股权界定，下列说法不正确的是( )。

( )是假定没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。

从投资者的角度看，债券的成本是一个对未来现金流入的预期收益率，它是( )与目前债券的市场价格相等的一个折现率。

关于净经营收入理论，下列说法不正确的是( )。

审计报告日期是指( )。

资产评估报告书必须依照( )的原则撰写。

某公司对外负债100万元，年利率10%，所得税率为20%，权益总额400万元，预期利润率15%，则加权平均资本成本为( )。

首次公开发行股票的公司推介活动，不要求必须参加的是( )。

发行人最近1年及1期内收购兼并其他企业资产(或股权)，且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前发行人相应项目( )的，应披露被收购企业收购前1年利润表。

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下列有关证券公司公开发行债券募集说明书摘要的表述中，错误的是( )。

关于混合式招标，下列说法错误的是( )。

发行公司债券，自中国证监会核准发行之日起，公司应在( )个月内首期发行，剩余数量应在( )个月内发行完毕。

公司发行境内上市外资股，应当委托经( )认可的( )证券经营机构作为主承销商或主承销商之一。

关于并购重组委召集人的职责，下列说法不正确的是( )。

以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，拟发行的股本总额超过( )亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例应达( )以上。

下列( )情形中，外国投资者无须就所涉情形向商务部和国家工商行政管理总局报告。

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采用募集设立方式的股份有限公司，发起人应于股款缴足后( )日内主持召开公司创立大会。

按照国有资产监督管理委员会《关于规范国有企业改制工作意见》，国有企业在改制前，首先应进行( )。

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一般来说，首次公开发行股票的询价对象不包括( )。

某上市公司的股价为10元，税前利润为0.5元，税后利润为0.4元，每股股息为0.2元，此股票的市盈率是( )倍。

中国证监会自受理申请文件到作出决定的期限为( )个月，自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在( )个月内发行证券。

分离交易的可转换公司债券的期限( )。

资本充足率不低于( )是企业集团财务公司发行金融债券应具备的条件之一。

常见的毒丸计划有( )。

最近( )个月因违法违规被中国证监会从名单中去除或者受到中国证监会行政处罚的个人不能申清注册登记为保荐代表人。

《上市公司证券发行管理办法》规定，发行可转换公司债券的上市公司最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于( )。

辅导工作结束至保荐人推荐期间发生( )以上董事、监事、高级管理人员变更，需要重新辅导。

1958年，( )提出了著名的MM定理，创建了现代资本结构理论。

下列关于核准制特点的说法，错误的是( )。

上市公司配股时必须符合的条件之一是，最近3个完整会计年度的净资产收益率平均在( )以上。

关于境内外披露差异，由于在境内外披露的财务会计资料所采用的会计准则不同，导致净资产或净利润存在差异的，( )应披露财务报表差异调节表，并注明境外会计师事务所的名称。

首次公开发行公司在发行前，必须以( )的方式，向投资者进行公司推介。

上市公司申请发行新股，要求最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均( )。

外资股股票发行准备阶段，在尽职调查初步完成的基础上，( )开始起草招股说明书草案。

投资者持有发行人已发行可转换公司债券达到( )后，其所持该发行人已发行的可转换公司债券比例每增加或者减少10%时，应依照前款规定进行书而报告和公告。

承销商在分得包销的国债后，向( )提供一个自营账户作为托管账户，将在证券交易所注册的记账式周债全部托管于该账户中。

转股价格是影响可转换公司债券价值的一个重要因素，转股价格越高，可转换公司债券的转换价值越( )。

可转换公司债券发行，在上海证券交易所上网定价发行方式下，( )日中签率公告见报。

发审委会议对上市公司公开发行股票申请表决时，同意票数未达到( )票为未通过。

首次公开发行股票上市后( )日内，主承销商应当报送承销总结报告。

企业发行注册短期融资券，( )委员认为企业没有真实、准确、完整、及时披露信息，或中介机构没有勤勉尽责的，交易商协会不接受发行注册。

上市公司公开发行证券时，证券发行的募集文件不包括( )。

发行人在报送首次公开发行股票申请文件后变更中介机构的，( )对更换后的律师或律师事务所出具的专业报告应重新履行核查义务。

下列关于债券筹资的陈述，错误的是( )。

在招股说明书中，发行人应披露有关股本的情况，主要包括( )。