一般在上市公司月报、季报中的( )部分披露管理层讨论与分析信息。

单项选择题

公司持有有价证券的年利率为6％，公司的现金最低持有量为2 500元，现金回归线为9 000元，如果公司现有现金21000元，则根据随机模型，应将其中的( )元投资于证券。

A．121
B．0
C．8 000
D．18 700

单项选择题

甲公司采用存货模式确定最佳现金持有量。如果在其他条件保持不变的情况下，持有现金的机会成本率从4％上涨为16％，那么企业在现金管理方面应采取的对策是( )。

A．将最佳现金持有量提高29．29％
B．将最佳现金持有量降低29．29％
C．将最佳现金持有量提高50％
D．将最佳现金持有量降低50％

单项选择题

假设某企业明年需要现金8 400万元，已知持有现金的机会成本率为7％，将有价证券转换为现金的交易成本为150元，则最佳现金持有量和此时的相关最低总成本分别是( )。

A．60万元、4万元
B．60万元、4．2万元
C．80万元、4．5万元
D．80万元、4．2万元

单项选择题

在杜邦财务分析体系中，假设其他情况相同，下列说法中，错误的是( )。

A．权益乘数大则财务风险大
B．权益乘数大则净资产收益率大
C．权益乘数等于产权比率加1
D．权益乘数大则资产净利率大

单项选择题

企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指( )。

A．企业账户所记存款余额
B．银行账户所记企业存款余额
C．企业账户与银行账户所记存款余额之差
D．企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差

单项选择题

下列各项中，不属于现金支出的有效管理是( )。

A．使用空头支票
B．推迟支付应付款
C．改进工资支付方式
D．采用汇票付款

单项选择题

企业保留现金的原因主要是( )。

A．满足交易性、预防性、收益性需要
B．满足交易性、投机性、收益性需要
C．满足交易性、预防性、投机性需要
D．满足交易性、投资性、收益性需要

单项选择题

现金是一种资产，它具有( )。

A．风险小，收益低
B．风险高，收益高
C．收益高，风险低
D．收益低，风险高

单项选择题

下列各项中，不属于现金的持有成本是( )。

A．现金被盗损失
B．现金安全措施费用
C．现金管理人员工资
D．现金的再投资收益

单项选择题

企业为满足交易动机而持有现金，所需考虑的主要因素是( )。

A．企业销售水平的高低
B．企业临时举债能力的大小
C．企业对待风险的态度
D．金融市场投机机会的多少

单项选择题

在随机模式下，最佳现金持有量是使( )之和保持最低的现金持有量。

A．机会成本与短缺成本
B．短缺成本与转换成本
C．现金管理的机会成本与每次交易成本
D．现金管理的机会成本与变动性转换成本

单项选择题

下列各项中，属于应收账款的机会成本是( )。

A．对客户的资信调查费用
B．收账费用
C．坏账损失
D．应收账款占用资金的应计利息

单项选择题

下列各项中，信用条件构成要素不包括( )。

A．信用期限
B．现金折扣
C．折扣期限
D．商业折扣

单项选择题

下列关于应收账款监控方法的表述中，不正确的是( )。

A．公司可以运用应收账款账户余额模式衡量应收账款的收账效率和预测未来的现金流
B．公司将当前的应收账款周转天数与规定的信用期限、历史趋势以及行业正常水平进行比较可以反映公司整体收款效率
C．公司既可以按照应收账款总额进行账龄分析，也可以分顾客进行账龄分析
D．应收账款周转天数比账龄分析表更能揭示应收账款变化趋势

单项选择题

下列各项中，不属于企业应收账款成本内容的是( )。

A．机会成本
B．管理成本
C．短缺成本
D．坏账成本

单项选择题

企业可以通过下面的( )监控措施，来计划应收账款金额水平，衡量应收账款的收账效率以及预测未来现金流。

A．应收账款周转天数
B．ABC法
C．账龄分析表
D．应收账款账户余额的模式

单项选择题

一般在上市公司月报、季报中的( )部分披露管理层讨论与分析信息。

A．董事会报告
B．管理层讨论与分析
C．股东会报告
D．审计报告

单项选择题

下列各项中，不属于存货储存成本的是( )。

A．存货仓储费用
B．存货破损和变质损失
C．存货储备不足而造成的损失
D．存货占用资金的应计利息

单项选择题

企业在向客户提供商业信用时，不必考虑的问题是( )。

A．怎样最大限度地防止客户拖欠款
B．账款遭到拖欠时企业应采取怎样的对策
C．客户是否会拒付账款
D．企业的性质

单项选择题

在供货企业不提供数量折扣且全年对存货需求确定的情况下，影响经济订货量的因素是( )。

A．采购成本
B．储存存货仓库的折旧费
C．采购入员的基本工资
D．采购入员的差旅费

单项选择题

下列关于存货保险储备的表述中，不正确的是( )。

A．保险储备是企业为防止存货耗用突然增加或交货延期等意外情况而进行的储备
B．保险储备越多，缺货可能性越小，给企业造成的生产损失越小，所以保险储备越多越好
C．保险储备不会影响经济订货批量的计算
D．保险储备会影响再订货点的确定

单项选择题

以下各项与存货有关的成本费用中，不影响经济进货批量的是( )。

A．专设采购机构的基本开支
B．采购员的差旅费
C．存货资金占用费
D．存货的保险费

单项选择题

采用ABC法对存货进行控制时，应当重点控制的是( )。

A．数量较多的存货
B．占用资金较多的存货
C．品种较多的存货
D．库存时间较长的存货

单项选择题

某企业计划投资建设一条生产线，该固定资产原值50万元，建设期2年，投资在建设起点一次性投入，预计投资后每年可获净利润20万，固定资产使用年限为10年，年折旧率为10％，期末无残值。则包括建设期的静态投资回收期为( )年。

A．3
B．4
C．5
D．6

单项选择题

下列有关稀释每股收益的说法中，不正确的是( )。

A．计算由认股权证、股份期权形成的稀释每股收益时，作为分子的净利润金额一般不变；分母的调整项目为增加的普通股股数，同时还应考虑时间权数
B．对于可转换公司债券，计算稀释每股收益时，分子的调整项目为可转换公司债券当期已确认为费用的利息等的税前影响额
C．对于可转换公司债券，计算稀释每股收益时，分母的调整项目为假定可转换公司债券当期期初或发行日转换为普通股的股数加权平均数
D．对于认股权证、股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，应当考虑其稀释性

单项选择题

下列关于短期融资券筹资的表述中，不正确的是( )。

A．发行对象为公众投资者
B．发行条件比短期银行借款苛刻
C．筹资成本比公司债券低
D．一次性筹资数额比短期银行借款大

一般在上市公司月报、季报中的( )部分披露管理层讨论与分析信息。

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某企业拟以“1／10，n／30”信用条件购进材料，其丧失现金折扣的机会成本率为( )。

下列不属于现金付款管理内容的是( )。

“支票的接受方处理支票和将支票存入银行以收回现金所花的时间”是指( )。

我国上市公司“管理层讨论与分析”信息披露遵循的原则是( )。

公司持有有价证券的年利率为6％，公司的现金最低持有量为2 500元，现金回归线为9 000元，如果公司现有现金21000元，则根据随机模型，应将其中的( )元投资于证券。

甲公司采用存货模式确定最佳现金持有量。如果在其他条件保持不变的情况下，持有现金的机会成本率从4％上涨为16％，那么企业在现金管理方面应采取的对策是( )。

假设某企业明年需要现金8 400万元，已知持有现金的机会成本率为7％，将有价证券转换为现金的交易成本为150元，则最佳现金持有量和此时的相关最低总成本分别是( )。

在杜邦财务分析体系中，假设其他情况相同，下列说法中，错误的是( )。

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下列各项中，不属于现金支出的有效管理是( )。

企业保留现金的原因主要是( )。

现金是一种资产，它具有( )。

下列各项中，不属于现金的持有成本是( )。

企业为满足交易动机而持有现金，所需考虑的主要因素是( )。

在随机模式下，最佳现金持有量是使( )之和保持最低的现金持有量。

下列各项中，属于应收账款的机会成本是( )。

下列各项中，信用条件构成要素不包括( )。

下列关于应收账款监控方法的表述中，不正确的是( )。

下列各项中，不属于企业应收账款成本内容的是( )。

企业可以通过下面的( )监控措施，来计划应收账款金额水平，衡量应收账款的收账效率以及预测未来现金流。

一般在上市公司月报、季报中的( )部分披露管理层讨论与分析信息。

下列各项中，不属于存货储存成本的是( )。

企业在向客户提供商业信用时，不必考虑的问题是( )。

在供货企业不提供数量折扣且全年对存货需求确定的情况下，影响经济订货量的因素是( )。

下列关于存货保险储备的表述中，不正确的是( )。

以下各项与存货有关的成本费用中，不影响经济进货批量的是( )。

采用ABC法对存货进行控制时，应当重点控制的是( )。

下列有关稀释每股收益的说法中，不正确的是( )。

下列关于短期融资券筹资的表述中，不正确的是( )。